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問(wèn)題已解決
老師，我接受一家公司，有112000元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在去年已收款，去年未開票，也沒做帳，我現(xiàn)在接手，這個(gè)月給對(duì)方開了發(fā)票，怎么做賬才能做平？
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你好，那你去年做的就已經(jīng)確定收入嗎？有沒有申報(bào)增值稅報(bào)表呢？
2022 04/20 09:21
84785014 
2022 04/20 09:24
去年他們就沒做帳，我才接受的，就只有一個(gè)銀行存款余額。沒有繳納稅，這個(gè)月開票才繳納，現(xiàn)在是錢又之前收了，又沒做帳，我這哈帳做不平了，所以請(qǐng)教老師
李霞老師 
2022 04/20 09:37
那你直接在今年按照開了發(fā)票來(lái)做賬就可以。然后開了發(fā)票以后，你再把收到的款來(lái)做到賬戶里面，因?yàn)槟愦_實(shí)收錢呀。
84785014
2022 04/20 10:11
錢已經(jīng)之前收掉了，不會(huì)再進(jìn)來(lái)了，問(wèn)題就是這個(gè)問(wèn)題了
李霞老師
2022 04/20 10:14
那你沒辦法平賬的，你只能把錢體現(xiàn)出來(lái)。
84785014
2022 04/20 10:14
掛應(yīng)收賬款？或者做本年利潤(rùn)？
李霞老師
2022 04/20 10:27
您好，您掛應(yīng)收后期還是要收款的啊，本年利潤(rùn)，是收入月底轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，前提是收入那個(gè)憑證得做出來(lái)才可以
84785014
2022 04/20 10:55
那到底要怎么做？錢是不會(huì)進(jìn)來(lái)了
李霞老師
2022 04/20 10:56
借，應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，然后
借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款。
84785014
2022 04/20 10:59
營(yíng)業(yè)外支出需要提供什么票據(jù)做賬還是不用？也就說(shuō)用營(yíng)業(yè)外支出來(lái)平帳，對(duì)嗎？
李霞老師
2022 04/20 11:08
不需要附附件兒了，直接調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出里就行摘要里，然后寫調(diào)整。
84785014
2022 04/20 11:18
好的，感謝老師！
84785014
2022 04/20 11:21
這個(gè)要選成什么，營(yíng)業(yè)外支出它有二級(jí)科目
84785014
2022 04/20 11:34
錢是收到了，這種調(diào)出去，給會(huì)說(shuō)我們逃企業(yè)所得稅？
李霞老師
2022 04/20 11:41
您好，增加個(gè)，其他就可以的，營(yíng)業(yè)外支出-其他，您這不屬于逃避所得稅，因?yàn)閰R算清繳的時(shí)候需要調(diào)增所得稅額
84785014
2022 04/20 11:53
也就說(shuō)，這個(gè)轉(zhuǎn)出去的營(yíng)業(yè)外支出，等我來(lái)年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以了，對(duì)嗎？只是暫時(shí)不繳納企業(yè)所得稅，是嗎？
李霞老師
2022 04/20 14:22
是滴，同學(xué)，就是這個(gè)意思同學(xué)。
84785014
2022 04/20 14:23
非常感謝！您很專業(yè)
李霞老師
2022 04/20 15:03
祝您生活愉快感謝五星
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