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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 上年企業(yè)虧損的那報(bào)第一季度還可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎 還是要把匯算做了 自己會(huì)彌補(bǔ)
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你好，上年企業(yè)虧損，報(bào)第一季度可以彌補(bǔ)以前年度虧損。
2022 04/20 09:07
莊老師 
2022 04/20 09:08
納稅人發(fā)生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補(bǔ)；下一納稅年度的所得不足彌補(bǔ)的，可以逐年延續(xù)彌補(bǔ)、但是延續(xù)彌補(bǔ)期最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。
莊老師
2022 04/20 09:09
《企業(yè)所得稅月(季度)預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》，有“彌補(bǔ)以前年度虧損”這一欄，可以進(jìn)行彌補(bǔ)。
84785024 
2022 04/20 09:12
灰色的 不能填
莊老師
2022 04/20 09:13
你好，這種情況咨詢(xún)一下稅管員，
84785024
2022 04/20 09:14
是不是要匯算完 自己會(huì)帶出數(shù)據(jù)
莊老師
2022 04/20 09:14
可以直接修改一下，
國(guó)家稅務(wù)總局下文《關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2008]635號(hào)）對(duì)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》第4行“利潤(rùn)總額”修改為“實(shí)際利潤(rùn)額”。
“實(shí)際利潤(rùn)額”文件規(guī)定“按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額”。
84785024
2022 04/20 09:19
那稅局就有權(quán)修改嗎
莊老師
2022 04/20 12:45
你好，試一下，自已修改一下，
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