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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)下，我們是高新技術(shù)企業(yè)，3月份發(fā)生了研發(fā)支出費(fèi)用化100萬(wàn)，月底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成費(fèi)用了，老師請(qǐng)問(wèn)，這個(gè)100萬(wàn)還可以繼續(xù)加計(jì)扣除嗎？
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您好，是可以加計(jì)扣除
2022 04/20 07:01
84785014 
2022 04/20 07:05
老師，沒(méi)能教下我嗎，這個(gè)100萬(wàn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益了，在損益表的管理費(fèi)用中體現(xiàn)了，那么加計(jì)扣除是不是就是在申報(bào)所得稅時(shí)單獨(dú)再做一個(gè)75%的加計(jì)扣除啊。？等于3月實(shí)際支出研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)，所得稅中稅前扣除175萬(wàn)？
小林老師 
2022 04/20 07:07
您好，“(一)企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時(shí)，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。
對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。
84785014
2022 04/20 07:12
等于說(shuō)老師，現(xiàn)在我當(dāng)期損益研發(fā)支出費(fèi)用化100萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用就可以了是吧，剩下的75加計(jì)扣除等10月份才能申報(bào)
小林老師
2022 04/20 07:23
您好，是的，您的理解非常正確
84785014
2022 04/20 07:35
哦哦，所以7.1那個(gè)加計(jì)扣除是現(xiàn)在點(diǎn)不開(kāi)的？謝謝老師，那請(qǐng)問(wèn)下。這個(gè)加計(jì)扣除的數(shù)字就是費(fèi)用化轉(zhuǎn)管理費(fèi)用的這個(gè)數(shù)??0.75是吧，到時(shí)候拉出科目余額表1-9月份的就行了
小林老師
2022 04/20 08:12
您好，加計(jì)扣除與會(huì)計(jì)研發(fā)費(fèi)用可能存在差異
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