00:10:00
問題已解決
老師您好，金融行業(yè)的按新準(zhǔn)則做賬，頭緒有點亂，麻煩老師指導(dǎo)下，圖下分錄該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，有沒有題目的描述??？
2022 04/20 08:56
84784952 
2022 04/20 08:59
沒有，這是我公司發(fā)生的
84784952
2022 04/20 09:03
21年10月15日購入證券金額104915.17，21年12月31日計提公允金額虧16740，今年3月出售了發(fā)生金額106570（含手續(xù)費）
桂龍老師 
2022 04/20 09:11
借：交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
貸：銀行存款 104915.17
借：公允價值變動損益 16740
貸：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 16740
借：銀行存款 106570
交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 16740
投資收益 18394.83
貸：交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
84784952
2022 04/20 09:19
最后一步借貸不平，就是在這里不懂了
桂龍老師
2022 04/20 09:26
借：銀行存款 106570
交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 16740
貸：交易性金融資產(chǎn)-成本 104915.17
投資收益 18394.83
84784952
2022 04/20 09:30
這樣投資收益增多了，實際投資收益是盈1854.03元
桂龍老師
2022 04/20 09:34
不是啊。
你購進(jìn)的成本是104915.17
最終你賣掉的時候收到錢106570
差額=106570-104915.17=1654.83
分錄里面投資收益18394.83-公允變動16740=1654.83
所以，賬務(wù)處理是平的
84784952
2022 04/20 09:42
那這樣做分錄，到時候年報匯算清繳要調(diào)減投資收益嗎
桂龍老師
2022 04/20 09:44
是的，要調(diào)整的，你的理解是正確的 。
84784952
2022 04/20 09:50
好的，明白了，謝謝老師
桂龍老師
2022 04/20 10:07
祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給個五星好評
閱讀 140
描述你的問題，直接向老師提問
195
意見反饋
