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老師，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準則，個稅返還手續(xù)費如果做賬，如何申報
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您好
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
貸：應交稅費-應交增值稅
請問季度銷售額多少金額
2022 04/19 22:25
84785018 
2022 04/19 22:26
老師，28萬多。
bamboo老師 
2022 04/19 22:27
都是普通發(fā)票銷售額的話??
把上面的營業(yè)外收入金額加一起 然后填寫主表10欄就好了
84785018
2022 04/19 22:28
有4萬專票，24萬普票
84785018
2022 04/19 22:30
老師，這樣算對嗎？比如返還個稅手續(xù)費100元，借：銀行存款 100元
貸：營業(yè)外收入 99.01元
貸：應交稅費-應交增值稅 0.99元，這樣嗎？稅率按0.01算
bamboo老師
2022 04/19 22:31
是的 這樣計算正確的
84785018
2022 04/19 22:31
24萬十100元，填在10欄？
bamboo老師
2022 04/19 22:32
是的 一起填在10欄就好了
84785018
2022 04/19 22:32
老師，一般納稅人呢？
bamboo老師
2022 04/19 22:35
一般納稅人?
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
填寫增值稅申報表附表一未開票欄次 6%稅率對應欄次
84785018
2022 04/19 22:35
計算方法一樣，稅率為0.06
bamboo老師
2022 04/19 22:36
是的?計算方法一樣，稅率為0.06
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