免費(fèi)問答

你好，有一個(gè)會(huì)計(jì)處理的借貸列一下？

借 財(cái)務(wù)費(fèi)用? 貸 未確認(rèn)融資費(fèi)用??

一整個(gè)處理方法

根據(jù)新準(zhǔn)則調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn) 租賃負(fù)債未確認(rèn)融資費(fèi)用 租賃負(fù)債租賃付款額 根據(jù)攤銷計(jì)算出本期未確認(rèn)融資費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 租賃負(fù)債未確認(rèn)融資費(fèi)用 調(diào)整當(dāng)期攤銷管理費(fèi)用折舊 使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 將一年內(nèi)到期的計(jì)入非流動(dòng)負(fù)債租賃負(fù)債租賃付款額 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

老師，這個(gè)我網(wǎng)上也可以查到

這個(gè)不是網(wǎng)上的好嗎，這個(gè)是我在合并試算上自己做的

按月攤銷還需要將一年以內(nèi)的到期非流動(dòng)負(fù)債計(jì)入？

攤銷的是計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用，一年內(nèi)到期是重分類

攤銷完了還需要重分類？

沒有完，攤銷你不可能一年就攤銷完，再說了，一年攤銷完也不是使用權(quán)資產(chǎn)啊

一年攤銷不完的那部份需要在年末重分類

就是和長期應(yīng)付款余額減未確認(rèn)融資費(fèi)用一年內(nèi)到期一個(gè)道理

請(qǐng)問老師，這筆分錄調(diào)整有問題？

你說的是以前年度損益調(diào)整的吧，這個(gè)代替的是財(cái)務(wù)費(fèi)用

如果調(diào)整

就做了這一筆嗎？將未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷

這個(gè)是整個(gè)調(diào)整分錄

老師，請(qǐng)問這個(gè)分錄需要怎么調(diào)整。

我看到你的調(diào)整分錄了，相當(dāng)于你去年沒有做，其實(shí)就是把去年的，按照我說的分錄，涉及損益科目的用以前年度損益調(diào)整做一遍，然后本年度用自己的科目