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某市靚麗化妝品公司（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)銷售化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品。8月份的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）月初以賒銷方式批發(fā)銷售化妝品一批，不含稅價(jià)款600000元，合同約定本月底收回全部貨款，月底實(shí)際收到不含稅價(jià)款60000元；以分期收款方式銷售化妝品一批，不含稅價(jià)款240000元，合同約定本月收回50％貨款，余款下月收回，本期實(shí)際收到不含稅價(jià)款80000元；月底以托收承付結(jié)算方式銷售化妝品一批，不含稅價(jià)款50000元，已在銀行辦妥托收手續(xù)，款項(xiàng)尚未收到。上述貨物均已發(fā)出。 （2）采用直接收款方式銷售化妝品一批，不含稅價(jià)款1000000元，因購貨方購買數(shù)量較大，給予其9折價(jià)格優(yōu)惠；又因?qū)Ψ揭淮涡愿肚遑浛睿o予其價(jià)格優(yōu)惠降至8折，折扣額（9折）與銷售額開具在同一張專用發(fā)票上，實(shí)際收到不含稅價(jià)款800000元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022 04/19 20:47
84784963 
2022 04/19 21:34
（3）購進(jìn)原材料一批，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元、增值稅款39000元；將該批材料全部發(fā)往乙企業(yè)委托其加工一批化妝品，本月加工完畢，全部收回，支付加工費(fèi)，取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅加工費(fèi)6000元。
（4）本月收回委托乙
84784963
2022 04/19 21:37
注：不考慮消費(fèi)稅，相關(guān)票據(jù)在規(guī)定期限內(nèi)均通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證或申報(bào)抵扣。
要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算靚麗化妝品公司8月份應(yīng)納的增值稅。
暖暖老師 
2022 04/19 21:38
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
600000*0.13+240000*0.5*0.13+50000*0.13=100100
暖暖老師
2022 04/19 21:38
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額得計(jì)算是
1000000*0.9*0.13=117000
暖暖老師
2022 04/19 21:39
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
39000+6000*0.13=39780
84784963
2022 04/19 22:11
老師麻煩問一下安裝費(fèi)稅率是13%還是6%
暖暖老師
2022 04/19 22:12
安裝費(fèi)是9%這個(gè)屬于建筑
84784963
2022 04/19 22:13
好的謝謝
84784963
2022 04/19 22:18
（3)購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款、稅款分別為330000元、42900元， 貨款已支付，材料已驗(yàn)收入庫。
(4)本廠文化活動(dòng)室領(lǐng)用自產(chǎn)家具設(shè)備2套，本月同類產(chǎn)品每套含稅售價(jià)為14000元。
（5）將自產(chǎn)的A型餐桌贈(zèng)送給敬老院，該批餐桌生產(chǎn)成本為16000元，該餐桌無市場(chǎng)同類產(chǎn)品，無銷售的公允價(jià)格。能說一下這三個(gè)的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額嗎
暖暖老師
2022 04/20 05:45
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額42900
暖暖老師
2022 04/20 05:45
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是2*14000/1.13*0.13=3221.24
暖暖老師
2022 04/20 05:46
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是16000*（1+0.1）*0.13=2288
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