問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅匯算清繳，A105050實(shí)際發(fā)生額是5.31號(hào)之前發(fā)放的工資，5月31日前這期間也包含發(fā)了2022年1月的工資，但總金額未超2021年應(yīng)付職工薪酬賬載金額，這里可不可以填5.31前所有應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額？（也就是包含著發(fā)放的2022年1月的工資）

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 15:08
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！可以填5.31前所有應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額（是發(fā)放的2021年的工資，不包括發(fā)放的2022年工資的）
2022 04/19 15:15
84785025
2022 04/19 15:37
2022年5月31日后付了2021工資未付部分，2023年5.31之前匯算清繳時(shí)再將這部分加到實(shí)際發(fā)生額里做納稅調(diào)減對(duì)嗎？
蔣飛老師
2022 04/19 15:52
是的，你的理解很對(duì)
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