問(wèn)題已解決

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2019年9月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲80萬(wàn)元，當(dāng)月外購(gòu)已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款金額1200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額156萬(wàn)元,煙絲全部驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲400萬(wàn)元。 (3)生產(chǎn)卷煙1500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱),全部對(duì)外銷售，取得含稅銷售額4407萬(wàn)元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元。 (4)直接銷售部分外購(gòu)已稅煙絲，開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)款56.5萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。(已知煙絲消費(fèi)稅稅率為30%)

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 14:49
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
銷售應(yīng)交消費(fèi)稅是4407/1.13*56%+1500*150/10000+56.5/1.13*30%=2221.5 可以抵減消費(fèi)稅400*30%=120 :計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額2221.5-120=2101.50
2022 04/19 15:09
84784974
2022 04/19 15:24
可是答案里沒(méi)有56.5/1.13*30%啊 當(dāng)月購(gòu)進(jìn)的為什么不交消費(fèi)稅？
暖暖老師
2022 04/19 15:31
銷售外購(gòu)煙絲不繳納消費(fèi)稅嗎？
84784974
2022 04/19 15:37
答案里沒(méi)有
暖暖老師
2022 04/19 15:39
看不懂這個(gè)操作是什么意思呢
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