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郭老師,您的意思是不是在A105090表里填了資產(chǎn)損失,但是這個(gè)數(shù)字也不會(huì)體現(xiàn)在主表里,也就是不會(huì)納稅調(diào)減是嗎?

84784988| 提問時(shí)間:2022 04/19 12:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師
對的是的,是這么理解的。
2022 04/19 12:28
84784988
2022 04/19 12:30
老師,采購發(fā)票是有的,所以計(jì)稅基礎(chǔ)就是固定資產(chǎn)原值對吧
郭老師
2022 04/19 12:32
你好,不是的,這個(gè)是你的固定資產(chǎn)原值減去折舊的金額。
84784988
2022 04/19 12:35
老師,您說的累計(jì)折舊是稅法的累計(jì)折舊對嗎
郭老師
2022 04/19 12:36
你好,你賬上的累計(jì)折舊借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,在銀行存款,這里填寫的是固定資產(chǎn)清理的這個(gè)余額。
84784988
2022 04/19 12:38
老師,您看這個(gè)表為什么調(diào)減了
84784988
2022 04/19 12:39
老師,這個(gè)是案例**
郭老師
2022 04/19 12:40
好,他當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的?是不是沒有做營業(yè)外支出?
84784988
2022 04/19 12:42
老師,有營業(yè)外支出,也就是資產(chǎn)處置收益
郭老師
2022 04/19 12:49
匯算清交的時(shí)候再調(diào)減的話,這不又抵扣了一次所得稅。
84784988
2022 04/19 12:51
所以您的意思是表后面的數(shù)字是0,最后也是不影響企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)是嗎?
郭老師
2022 04/19 12:54
你好,我的意思是這個(gè)表格最后一列是填寫零,不調(diào)燈也不調(diào)減是這個(gè)意思的,不需要?jiǎng)?,你之前已?jīng)抵扣了所得稅,你在匯算清繳的時(shí)候就不應(yīng)該再做抵扣,抵扣了就不對。
84784988
2022 04/19 13:10
這樣嗎老師
郭老師
2022 04/19 13:11
是的,是這么填寫的。
84784988
2022 04/19 13:12
老師,我發(fā)現(xiàn)了最后一列按上面有數(shù)那個(gè)填時(shí),納稅調(diào)整表上調(diào)減數(shù)里會(huì)+上那個(gè)數(shù)字,但是主表里面還是沒變
郭老師
2022 04/19 13:13
就是不變的,你之前預(yù)繳的時(shí)候就已經(jīng)抵扣了,做了營業(yè)外支出,減少了你的利潤總額,你在營業(yè)外支出已經(jīng)填寫了一遍 你為什么要讓他變?你想讓他減少還是增加? 能說一下你的困惑嗎?
84784988
2022 04/19 13:16
老師,我是聽了我上面發(fā)您的那個(gè)案例,那個(gè)老師的表里就是調(diào)減的,所以我就不知道怎么填了。
郭老師
2022 04/19 13:20
能發(fā)一下這個(gè)課程的鏈接嗎。
84784988
2022 04/19 13:22
老師,我不知道怎么發(fā)鏈接,您去搜齊紅老師的匯算清繳,第六章資產(chǎn)類調(diào)整第一節(jié)課。
郭老師
2022 04/19 13:23
你好 是今年的課程嗎?
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