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老師請問，一次性收到5個月的幼兒園學生的伙食費，而且伙食費不能算收入必須用完，我沒有設置預收，假如一次性收款7萬，借 現(xiàn)金7萬，貸 其他應付款7萬。然后在當月支付伙食費1.3萬，我憑證做 借其他應付款伙食費1.3萬，貸現(xiàn)金1.3萬。那么現(xiàn)在其他應付款伙食費總的就剩下5.7萬。我還要不要在做一個分攤呢？？
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你好同學，一次性收到的五個月伙食費，按照權(quán)責發(fā)生制，應該在五個月內(nèi)分攤才能準確反應收入情況，所以應該分攤，大概月均1.4萬，然后當月支付1.3月，結(jié)合收入分攤情況，表明當月盈利是0.1萬元。
2022 04/18 22:02
王多多老師 
2022 04/18 22:03
預收款項只有分攤，才能較準確的核算經(jīng)營情況，建議進行分攤
84785011 
2022 04/19 11:59
老師那這個憑證要怎么寫
王多多老師
2022 04/19 12:12
借：預收賬款
貸：營業(yè)收入
84785011
2022 04/19 12:21
老師，這個預收的伙食費我沒有放在預收款里面，而是掛往來其他應付款里面的??！
王多多老師
2022 04/19 12:23
那就從其他應付款轉(zhuǎn)收入
借：其他應付款
貸：主營收入
王多多老師
2022 04/19 12:23
建議調(diào)整預收，因為其他應收應付主要核算與企業(yè)主業(yè)不相關(guān)的業(yè)務。
王多多老師
2022 04/19 12:24
雖然都是負債科目，核算的內(nèi)容還是有區(qū)別的
84785011
2022 04/19 12:29
這個伙食費不算提供服務收入的啊
王多多老師
2022 04/19 12:34
那你根據(jù)相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入，因為并不清楚你們具體科目是怎么設置的
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