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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師。我公司是21年6月份成立的，8月份開始營業(yè)，6、7月份的費(fèi)用計(jì)入開辦費(fèi)?，F(xiàn)在做21年的匯算清繳，開辦費(fèi)應(yīng)該如何處理？
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開辦費(fèi)在財(cái)務(wù)上就是管理費(fèi)用 管理費(fèi)用開辦費(fèi)
2022 04/18 17:55
84784980 
2022 04/18 18:03
是的。當(dāng)年已經(jīng)開始營業(yè)，管理費(fèi)用-開辦費(fèi)在匯算時(shí)一次性扣除，作為21年當(dāng)年的虧損呢還是可以調(diào)增，往后年度有盈利再調(diào)減呢？
秦楓老師 
2022 04/18 18:19
如果都有發(fā)票的當(dāng)然準(zhǔn)作為21年費(fèi)用，為什么要調(diào)增，21年虧損就是虧損，據(jù)實(shí)填報(bào)!
84784980
2022 04/18 19:09
開辦費(fèi)可以不計(jì)入當(dāng)年的虧損，如果作為在21的虧損，5年之內(nèi)不能彌補(bǔ)那不就浪費(fèi)了。餐飲行業(yè)，受疫情影響不知道啥時(shí)能盈利。再說20年可以彌補(bǔ)8年的政策22年也沒有延續(xù)。
秦楓老師
2022 04/18 19:13
如果當(dāng)年未經(jīng)營，不可以稅前扣除，當(dāng)年經(jīng)營并且有了損益，就可以稅前扣除，如果你為了后期彌補(bǔ)虧損，可以不在本期確認(rèn)！
84784980
2022 04/18 19:20
意思是21匯算可以調(diào)減，以后年度有盈利了再調(diào)增。
秦楓老師
2022 04/18 19:28
同學(xué)你好：我仔細(xì)查了一下， 必須在發(fā)生損益的當(dāng)年確認(rèn)扣除 ，你21年已經(jīng)經(jīng)營了， 必須在21年確認(rèn)！該結(jié)轉(zhuǎn)金額按照5年對應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整！
84784980
2022 04/18 20:57
謝謝老師。就是籌建期當(dāng)年已經(jīng)營業(yè)，籌建期發(fā)生的開辦費(fèi)就必須在當(dāng)年據(jù)實(shí)扣除。匯算后結(jié)轉(zhuǎn)虧損5年內(nèi)可彌補(bǔ)。餐飲行業(yè)同樣。
秦楓老師
2022 04/18 21:11
我剛剛特地又去搜索了一下，看到一條回復(fù)說可以按照經(jīng)營年度分5年攤銷，比如發(fā)生10萬，今年攤銷2萬，其余部分納稅調(diào)增，明年再攤銷，我沒有碰到過這種問題!建議你再去其他老師那里咨詢下,以便得到準(zhǔn)確答復(fù)!
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