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問題已解決
麻煩問下老師5年的服務(wù)費怎么入賬及分攤
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您好！請問你們是付款方嗎？
2022 04/18 15:26
84784966 
2022 04/18 15:27
是的老師
韋老師 
2022 04/18 15:30
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：長期待攤費用
84784966
2022 04/18 15:32
如果計入預(yù)付賬款呢？
韋老師
2022 04/18 15:34
這個不應(yīng)該計入預(yù)付賬款哦
84784966
2022 04/18 15:35
那我之前計入了預(yù)付賬款，后面通過預(yù)付賬款攤銷的，現(xiàn)在怎么處理呢？
韋老師
2022 04/18 15:38
請問你之前做的完整分錄？
84784966
2022 04/18 15:42
借預(yù)付賬款貸銀行存款借管理費用貸預(yù)付賬款
韋老師
2022 04/18 15:48
把之前做的分錄做相反的分錄沖回，然后做對的會計分錄。
84784966
2022 04/18 15:52
只需要把預(yù)付賬款的余額反沖就可以吧！直接把預(yù)付賬款余額計入到長期待攤費用里面，然后再通過長期待攤費用攤銷是嗎？
韋老師
2022 04/18 15:56
不是的，你要把之前做的分錄全部沖回然后做對的分錄。
84784966
2022 04/18 15:56
涉及垮年了老師，21年發(fā)生的
韋老師
2022 04/18 15:57
那你就繼續(xù)用預(yù)付賬款這個科目吧
84784966
2022 04/18 15:59
比如一開始計入的預(yù)付賬款是1.2萬已經(jīng)攤銷了一年多了，余額還有7600元，我直接把7600反沖計入長期待攤費用里面不可以嗎
84784966
2022 04/18 16:00
就是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題了怎么還繼續(xù)用這個科目呢？老師
韋老師
2022 04/18 16:00
你想這樣也可以這樣做的
84784966
2022 04/18 16:01
什么意思老師，我這樣可以嗎？
韋老師
2022 04/18 16:09
你這樣做是可以的哈
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