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老師您好，4月工資應(yīng)該發(fā)5000實際發(fā)放了5500，多發(fā)了500元，下個月要扣回來，怎么做分錄？
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借應(yīng)付職工薪酬，工資貸，銀行存款，下一個月收回來，做相反的就可以的。
2022 04/18 10:22
84784996 
2022 04/18 10:23
不要不需要計提了嗎
郭老師 
2022 04/18 10:25
你好，計提就不用多計提了。
84784996
2022 04/18 10:49
計提 借：管理費用—工資5000
貸：應(yīng)付工資薪酬5000
實際發(fā)放 借：應(yīng)付工資薪酬5000
應(yīng)付工資薪酬500
貸：銀行存款5500
郭老師
2022 04/18 10:53
可以的，可以這么做。
84784996
2022 04/18 11:00
不需要走其他應(yīng)收款嗎?
郭老師
2022 04/18 11:13
好，不用的，不用走其他應(yīng)收款。
84784996
2022 04/18 11:17
下個月怎么做分錄?
郭老師
2022 04/18 11:23
借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬500。
84784996
2022 04/18 11:24
銀行存款怎么會有增加呢?
郭老師
2022 04/18 11:27
下個月扣回來沒有返回來嗎？如果沒有的話，下個月給他少發(fā)500，本來應(yīng)該發(fā)5000的話，現(xiàn)在只需要發(fā)四千五就可以的，借應(yīng)付職工薪酬工資，4500貸銀行存款。
84784996
2022 04/18 11:29
如果這樣,那上個月多發(fā)的也應(yīng)該計提吧?
郭老師
2022 04/18 11:34
不需要的，因為企業(yè)所得稅根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來，它屬于這個月的，你在這個月正常計提不就可以啦，只不過是少發(fā)500塊錢。
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