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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下，現(xiàn)在水產(chǎn)、水果的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票3%的 專票可以按照9%進(jìn)行抵扣，這樣的話，在賬務(wù)上多出的6%進(jìn)項(xiàng)稅額該如何做會(huì)計(jì)處理
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你好； 是的。 一般納稅人的話 是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。 你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)科目到未交增值稅借方掛著即可 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
；借::應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 04/18 09:31
84785018 
2022 04/18 09:51
我們是收到這類的進(jìn)項(xiàng)票，是不用調(diào)整庫存商品嗎？例如我收到的進(jìn)項(xiàng)票3%，庫存商品100，進(jìn)項(xiàng)稅3,含稅價(jià)是103，實(shí)際上可以按照9%抵扣，庫存商品是減少（按照94元），進(jìn)項(xiàng)額按9元，含稅價(jià)不變是103，可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理嗎
meizi老師 
2022 04/18 10:00
?你好；? ? 你結(jié)轉(zhuǎn)分錄。? 跟你 庫存商品沒有關(guān)系哦??
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