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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師！麻煩問(wèn)下是必須得報(bào)完企業(yè)所得稅年報(bào)才可以報(bào)季報(bào)嗎？不然彌補(bǔ)不了去年的虧損嗎？我是沈陽(yáng)這邊的
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你好，這個(gè)不一定，你最好問(wèn)下，你稅務(wù)局那邊大部分是匯算清交期內(nèi)不允許彌補(bǔ)虧損，匯算清繳，也就是五月底結(jié)束之后才可以彌補(bǔ)虧損。
2022 04/18 08:53
84784995 
2022 04/18 09:06
我感覺(jué)也是這樣的，匯算清繳期到5月底呢？即使第一季度彌補(bǔ)不了去年的虧損第二季度也能彌補(bǔ)對(duì)嗎？老師，這只是個(gè)時(shí)間差的問(wèn)題可以這樣理解吧？總之不能不讓彌補(bǔ)對(duì)嗎
郭老師 
2022 04/18 09:07
是的是的，是這么理解的。
84784995
2022 04/18 09:12
老師，小型微利企業(yè)可以不填寫(xiě)收入、成本、期間費(fèi)用3個(gè)明細(xì)表不？
郭老師
2022 04/18 09:15
小型微利企業(yè)不需要填寫(xiě)的。直接在主表里面做就行。
84784995
2022 04/18 09:18
主表能直接填寫(xiě)對(duì)嗎老師？那有的說(shuō)小型微利企業(yè)也必須填寫(xiě)這幾個(gè)表，不填寫(xiě)影響其他表呢？
郭老師
2022 04/18 09:21
哦對(duì)的是的。主表納稅調(diào)整明細(xì)表、職工薪酬明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表、小型微利企業(yè)減免明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。
郭老師
2022 04/18 09:21
不影響的，其他的都不影響。
84784995
2022 04/18 21:48
謝謝老師！如果我第一季度企業(yè)所得稅還是虧損，實(shí)際先報(bào)年報(bào)還是季報(bào)都無(wú)所謂了對(duì)嗎？
郭老師
2022 04/18 21:49
對(duì)的是的是這么做。
84784995
2022 04/18 21:50
嗯，老師，所得稅匯算依據(jù)主要是科目余額表嗎？還有其他看什么賬
郭老師
2022 04/18 21:59
看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額
有虧損的，需要減去虧損
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