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1、當月收入帳務處理；借：銀行存款；貸：主營業(yè)務收入；貨：應交稅費-- 銷項稅額；2、如當月有同等進項稅抵扣；帳務處理；借：主營業(yè)務成本；借：應交稅費--進項稅額；貸：銀行存款；3、問題是當銷項稅額與進項稅額相抵為零，當月未還需其它帳務處理嗎？當進項稅額大于本月銷項稅額時，月未還需作分錄帳務處理嗎？下月申報會有留底數(shù)，那帳務應如何處理?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 王老師您好！您的回答是當有留底數(shù)時是可做也可不做，那我年終未，應交增值稅--銷項稅額貸方余額會大于借方該科目余額，我是用友軟件做帳，我是否不用管軟件會自動結轉余額到下年。那我的問題是我的 貸方應交增值稅--銷項稅額不是一直有余額，貸方余額豈不是表示會有欠稅。我該如何是好
2017 04/15 21:31
84784984 
2017 04/15 21:41
軟件不會自動結轉，必須手工結轉對嗎？
王雁鳴老師 
2017 04/15 20:52
您好，當銷項稅額與進項稅額相抵為零，當月未可以不需其它帳務處理了。當進項稅額大于本月銷項稅額時，月未可以作分錄帳務處理，也可以不做。下月申報會有留底數(shù)，那帳務處理也是可做，可不做。如果要做，都按如下分錄做。
結轉增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。
王雁鳴老師
2017 04/15 21:33
您好，年底可以結轉一次，按我上面的結轉分錄處理。
王雁鳴老師
2017 04/15 21:43
您好，是的，但是可以設置自動結轉憑證的。
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