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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年補(bǔ)提的前年的稅金，記到了稅金及附加科目，匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？
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同學(xué)，你好。
這個(gè)做賬務(wù)處理調(diào)整就行了。
這個(gè)時(shí)候是這樣的補(bǔ)提去年的稅金及附加不是要通過(guò)稅金及附加科目去走，而是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整正確的分錄應(yīng)該是這樣，
借以前年度損益貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2022 04/17 15:37
星河老師 
2022 04/17 15:38
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益科目，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
84784971 
2022 04/17 15:40
老師，去年的賬都做完了，今年可以調(diào)整嗎？
星河老師
2022 04/17 15:43
同學(xué)你好，你這是跨的兩個(gè)年度調(diào)整嗎？如果是跨兩個(gè)年度的話，這里也是用同樣的會(huì)計(jì)分錄，但是要備注說(shuō)明。
84784971
2022 04/17 15:43
就是這個(gè)稅金不應(yīng)該抵稅，是不得調(diào)增?。窟@樣操作可以嗎？
星河老師
2022 04/17 15:44
同學(xué)你好，這個(gè)如果是正常繳納的稅費(fèi)，為什么不可以抵扣呢？這具體是個(gè)什么情況，可以詳細(xì)說(shuō)一下嗎？
84784971
2022 04/17 15:51
2019年計(jì)提稅金時(shí)少計(jì)提了，繳納金額是正確的，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，然后2021年發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)的貸方余額與實(shí)際繳納金額不一致，之前的會(huì)計(jì)就做了補(bǔ)提稅金，沒(méi)有通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做。
星河老師
2022 04/17 15:52
同學(xué)，
你這種情況是少計(jì)提了，而不是錯(cuò)計(jì)提了，這種情況是可以稅前扣除的，不需要調(diào)整。
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