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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)聘請(qǐng)臨時(shí)工，發(fā)放的工資入了成本，沒(méi)有申報(bào)個(gè)人所得稅系統(tǒng)，這樣可以嗎？
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你好，對(duì)方有提供勞務(wù)費(fèi)發(fā)票入賬嗎？?
2022 04/17 13:41
84785045 
2022 04/17 13:42
沒(méi)有提供，做的工資表
鄒老師 
2022 04/17 13:45
你好，既然是聘請(qǐng)臨時(shí)工，就不應(yīng)當(dāng)做工資表啊，因?yàn)椴皇枪蛡蜿P(guān)系。
需要申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅才是的
84785045
2022 04/17 13:46
我看它以前是做的付工資的明細(xì)表，做的成本，那這個(gè)該怎么調(diào)整呢？
鄒老師
2022 04/17 13:47
你好，匯算清繳的時(shí)候，對(duì)無(wú)票支出做納稅調(diào)增處理?
84785045
2022 04/17 13:48
如果是以前年度的，兩年前的了，也可以這樣調(diào)增嗎？
鄒老師
2022 04/17 13:49
你好，是的，是可以這樣處理 的
84785045
2022 04/17 13:50
那賬務(wù)上需要做什么分錄調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 04/17 13:50
你好，你之前賬上所做的分錄是？?
84785045
2022 04/17 13:51
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—臨工工資
借：應(yīng)付職工薪酬—臨工工資
貸：現(xiàn)金
鄒老師
2022 04/17 13:52
你好，單位是什么企業(yè)，把臨時(shí)工的工資直接計(jì)入成本核算呢?
84785045
2022 04/17 13:54
好像當(dāng)時(shí)是賣(mài)材料，包括安裝，所以聘請(qǐng)的臨時(shí)工人
鄒老師
2022 04/17 13:55
你好，賣(mài)材料包括安裝發(fā)生的人工支出，應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用科目核算才是啊
84785045
2022 04/17 13:56
那它這個(gè)現(xiàn)在要怎么處理才是正確的呢？
鄒老師
2022 04/17 13:57
你好，可以這樣調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整—銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理就可以了
84785045
2022 04/17 13:59
謝謝老師
鄒老師
2022 04/17 14:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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