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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 第四題的c答案怎么算出來的？
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同學(xué)，你好
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除比例是發(fā)生額的60%與營業(yè)收入的千分之五較低者
實(shí)際發(fā)生額60%=10*60%=6
營業(yè)收入千分之五=500*5‰=2.5
所以扣除限額為2.5
這樣只能稅前扣除2.5，應(yīng)納稅調(diào)增10-2.5=7.5
2022 04/17 08:33
84784994 
2022 04/17 08:41
第四題 老師 老師
文靜老師 
2022 04/17 08:46
匯兌損失可以據(jù)實(shí)扣除，不用納稅調(diào)整。
境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營所得額＝70－50? 5.80? 7.5＝33.3（萬元）
該企業(yè)2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅＝（33.3? 62.5）×25%-12.5＝11.45（萬元）。
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