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借本年利潤貸管理費用。

只有在計提時，也要結轉？

本月初交上月的社保1000元（單位600元，個人承擔400元），每月基本工資3000元。怎么做會計分錄？ 有沒有計提社保， 發(fā)放工資？ 如何分別填收款憑證，付款憑證，轉賬憑證？ ?? 計提工資 ?借：管理費用-工資 3000 貸：應付職工薪酬-工資 3000? 計提社保 借：管理費用-社保費 600 貸：應付職工薪酬-單位社保費 600? 上交社保? 借：應付職工薪酬-單位社保費 600 ?借：其他應收款-個人社保費 400 貸：銀行存款 1000? 發(fā)放工資 ?借：應付職工薪酬-工資 3000 貸：其他應收款-個人社保費 400? 貸：銀行存款 2600 每月只有這些 管理費用在計提時，也要月末結轉嗎？

是的是的，是這么做的。

下一步 結轉本年利潤 借本年利潤 貸管理費用

結轉本年利潤 借本年利潤 3600 貸管理費用3600

對的是的，是這么做的。

是當月發(fā)生數(shù)額不是月末余額結轉？

月末結轉的是當月的發(fā)生額。

當月發(fā)生了3600，結轉的就是這個金額。