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同學(xué)你好 2018年6月購入固定資產(chǎn)，7月開始計(jì)提折舊 雙倍余額遞減法折舊率=2/10=20% 2018年折舊額=200*20%/12*6=20 2018年少計(jì)提了20萬折舊，如果調(diào)整，會減少20萬利潤總額，會減少20*（1-25%）=15萬凈利率 按10%計(jì)提法定盈余公積，最終減少法定盈余公積15*10%=1.5萬，減少未分配利潤15-1.5=13.5萬 站在2020年報(bào)表看上年金額的年初余額，其實(shí)就是2019年的年初余額，2019年年初其實(shí)就是2018年年末余額，所以2018年年末盈余公積調(diào)減1.5萬