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我單位在一月的時候把上年收的物業(yè)費交個下個接手的物業(yè)單位，然后收款單位給我單位開票，下次該業(yè)主就不用交物業(yè)費。請問賬務(wù)如何處理
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同學(xué)您好，也就是你們開票給業(yè)主是您的收入，下個物業(yè)給您開票是成本
2022 04/15 22:40
84785036 
2022 04/15 22:47
我在上一年度計入了收入，我在今年一月份付出去時會計分錄咋處理
文老師 
2022 04/15 22:48
您去年收到的是今年的物業(yè)費是嗎
84785036
2022 04/15 23:35
是今年物管費和停車費
84785036
2022 04/15 23:36
但在去年進了主營業(yè)務(wù)收入
文老師
2022 04/16 07:24
這應(yīng)該來說你能這去年需要做納稅調(diào)減的
84785036
2022 04/16 08:21
去年的增值稅能調(diào)減不？總金額不大是在一月是進成本合適還是通過年度損益調(diào)整合適
文老師
2022 04/16 10:22
增值稅不可以調(diào)減的，開票了就需要交增值稅的
文老師
2022 04/16 10:22
應(yīng)該來說是通過以前年度調(diào)整科目的
84785036
2022 04/16 10:45
能麻煩老師給個調(diào)整分錄不
文老師
2022 04/16 10:48
應(yīng)該是沖減去年的收入，借預(yù)收賬款貸以前年度調(diào)整，借以前年度調(diào)整貸利潤分配——未分配利潤
84785036
2022 04/16 11:01
去年是進的主營業(yè)務(wù)收入就直接借主營業(yè)務(wù)收入了嗎？謝謝老師！
文老師
2022 04/16 11:18
不用主營業(yè)務(wù)收入這個科目的，這里應(yīng)該用負數(shù)，是沖減的，或者是相反分錄，借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)收賬款，借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
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