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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師匯算清繳表105080資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)表納稅調(diào)整明細(xì)表，只填資產(chǎn)原值可以嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎？表里資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是什么意思
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如果你們家賬面上有固定資產(chǎn)，匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表就必須填列，不填有風(fēng)險(xiǎn)的，但是也沒(méi)有太大影響，填列還是很簡(jiǎn)單的，第一行填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值（固定資產(chǎn)入賬價(jià)值）第二行本年折舊額（當(dāng)年賬面計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊12個(gè)月累計(jì)數(shù)）第三行累計(jì)折舊（賬面固定資產(chǎn)從購(gòu)置至當(dāng)年累計(jì)總數(shù)）第四行資產(chǎn)計(jì)稅基數(shù)（正常是跟原值一樣），如果你采取了500萬(wàn)以下設(shè)備一次性扣除那就要加上一次性扣除的原值填列。
2022 04/15 18:52
84785019 
2022 04/15 19:00
老師我接手的賬有固定資產(chǎn)11580，就這個(gè)資產(chǎn)原值，沒(méi)看到賬本有折舊，那我就填資產(chǎn)原值11580，和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)11580，這樣填可以嗎？
秦楓老師 
2022 04/15 19:05
你的意思，你從賬面上查詢(xún)后，交接前的會(huì)計(jì)，每個(gè)月未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是么？這樣是不太符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是如果真的沒(méi)有計(jì)提，你的原值就填11580、計(jì)稅基數(shù)就填11580！
84785019
2022 04/15 19:06
我這樣填有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:09
小企業(yè)， 沒(méi)有很么大風(fēng)險(xiǎn) ，年報(bào)大概率不會(huì)產(chǎn)生疑點(diǎn) ，如果有疑點(diǎn)，稅管員會(huì)聯(lián)系你解釋?zhuān)阒灰鐚?shí)回答就可以了，如果不放心，你就把該固定資產(chǎn)按照類(lèi)別屬性，我看你的固定資產(chǎn)好像是電子設(shè)備，你按照3年補(bǔ)提下折舊，在填列也可以！
84785019
2022 04/15 19:11
老師您能告訴我補(bǔ)提分錄嗎？一次補(bǔ)提嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:14
不知道你執(zhí)行的是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)測(cè)，也不知道你們財(cái)務(wù)軟件有沒(méi)有固定資產(chǎn)系統(tǒng)，最簡(jiǎn)單的方法就是反結(jié)賬到21年年12月， 借：管理費(fèi)用? 貸：累計(jì)折舊? 按照固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)后至今的月份計(jì)提折舊額！
84785019
2022 04/15 19:28
老師我的工資薪金賬載填的是226800，但是納稅調(diào)整明細(xì)表填出現(xiàn)職工薪酬是252281.96是怎么回事
84785019
2022 04/15 19:34
為什么工會(huì)繳費(fèi)和保障性交款都加起來(lái)的數(shù)是納稅調(diào)整明細(xì)表的職工薪酬是嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:34
職工薪酬納稅調(diào)整表中的賬載金額就是平時(shí)管理費(fèi)用-職工工資的金額合計(jì)，該金額等于應(yīng)付職工薪酬-職工工資借方余額，正常情況下，賬載金額與實(shí)際發(fā)生額是一致的，但是如果你上年度工資計(jì)提了，但是應(yīng)付職工薪酬中沒(méi)有發(fā)放，就要全額調(diào)增未發(fā)的數(shù)字！不知道這252281.96是不是你填列的！也就是正常的賬載和實(shí)發(fā)都應(yīng)該填寫(xiě)226800！
秦楓老師
2022 04/15 19:37
因?yàn)檫@些工資、社保、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提都是管理費(fèi)名下的二級(jí)科目，發(fā)放支付在應(yīng)付職工薪酬下面的二級(jí)科目，左邊計(jì)提，右邊繳納，數(shù)字應(yīng)該是一致的，除非財(cái)務(wù)入賬的時(shí)候沒(méi)有將社保的個(gè)人踢出來(lái)，就會(huì)造成應(yīng)付職工薪酬與管理費(fèi)用科目余額不相符！
84785019
2022 04/15 19:39
老師是納稅調(diào)整明細(xì)表5000表的職工薪酬是這個(gè)職工調(diào)整明細(xì)表的總額
秦楓老師
2022 04/15 19:44
你要先填寫(xiě)職工薪酬支出納稅調(diào)整表A105050表，然后數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到納稅調(diào)整明細(xì)表A1050000表
84785019
2022 04/15 19:45
工會(huì)經(jīng)費(fèi)我們是籌備金的形式繳納，每月都交計(jì)入管理費(fèi)
秦楓老師
2022 04/15 19:56
如果貴公司建立了工會(huì)組織，稅前可按照職工工資總額的2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行扣除，其中，扣除部分的40%向稅務(wù)部門(mén)納稅（也就是工資的千分之八）60%按月有各單位劃撥給本單位工會(huì)。如果貴公司未建立了工會(huì)組織，按照工資千分之八繳納到稅務(wù)局！
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