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問題已解決
老師，你好！麻煩您看一下，我這個工資表對應的計提工資、社保和個稅還有支付的會計分錄是否正確
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以把分錄發(fā)來看一下。
2022 04/15 18:03
84784951 
2022 04/15 18:04
就這三個表，麻煩老師指點一下，謝謝啦
玲老師 
2022 04/15 18:07
個人稅是發(fā)工資時扣 其他的對
我 發(fā)你完整分錄?
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
?2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
?3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
84784951
2022 04/15 18:09
就是個稅這塊沒有弄明白，老師能詳細寫一下嗎，謝謝！
玲老師
2022 04/15 18:09
員工的個稅是發(fā)工資時扣下來，然后交到稅務局。
84784951
2022 04/15 18:14
按您的意思，會計分錄是這個做，對嗎？
84784951
2022 04/15 18:18
還有接之前會計建賬后，應付職工薪酬－工薪貸方余額是-2950元，這個怎么調整？謝謝
玲老師
2022 04/15 18:50
。稍等一下，我看一下再回復您。
玲老師
2022 04/15 19:02
你好 你發(fā)工資那筆分錄 貸方?jīng)]有貸應交稅費個稅，只寫了社保，差這個，其他的對?
84784951
2022 04/15 19:03
個人所得稅，錄成了銀行存款，改一下應該就沒問題了
84784951
2022 04/15 19:04
還有接之前會計建賬后，應付職工薪酬－工薪貸方余額是-2950元，這個怎么調整？謝謝
玲老師
2022 04/15 19:04
你好 找一一負數(shù) 的原因再調整 看是不是計提 少了?
84784951
2022 04/15 19:07
知道了，謝謝老師！
玲老師
2022 04/15 19:31
不客氣，祝工作學習愉快，
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