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問題已解決
老師，企業(yè)前兩年因?yàn)闀?huì)計(jì)多計(jì)提折舊100萬，導(dǎo)致匯算清繳時(shí)調(diào)增100萬。第三年企業(yè)會(huì)計(jì)按匯算清繳要求改正核算，按稅法要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，即稅會(huì)無差異了。那第三年匯算時(shí)，應(yīng)該把前期調(diào)增的100萬在第三年調(diào)減嗎？如果不調(diào)減，那前期匯算調(diào)增的100萬該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，稍等，老師看看
2022 04/15 17:32
84784971 
2022 04/15 17:41
好的，在線等
冉老師 
2022 04/15 19:47
你好，學(xué)員，這個(gè)是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/15 19:48
這個(gè)背景是完整的嗎，學(xué)員
冉老師
2022 04/15 19:48
稍等，老師看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/15 19:48
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
冉老師
2022 04/15 19:48
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
冉老師
2022 04/15 19:48
老師寫完發(fā)你的，學(xué)員
冉老師
2022 04/15 19:48
1.首先要看，這個(gè)100萬，會(huì)計(jì)上有沒有沖回的
冉老師
2022 04/15 19:48
2如果第三年會(huì)計(jì)上沖回了，要納稅調(diào)減的
冉老師
2022 04/15 19:49
3、如果沒有沖回，但是實(shí)際發(fā)生了，本期也要納稅調(diào)減的
冉老師
2022 04/15 19:49
4如果是沒有沖回了，目前還沒實(shí)際發(fā)生，也不需要納稅調(diào)整的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是分情況的所有處理的
冉老師
2022 04/15 19:49
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:49
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:50
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/15 19:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:50
祝你工作順利，學(xué)員
冉老師
2022 04/15 19:51
這種題目都是這個(gè)思路的
冉老師
2022 04/15 19:51
重要的是掌握邏輯關(guān)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
基本是掌握一道的話，其他的都會(huì)了
冉老師
2022 04/15 19:51
學(xué)員可以針對(duì)性的聯(lián)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
然后弄清楚，各個(gè)科目之間的關(guān)系的
冉老師
2022 04/15 19:51
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/15 19:51
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/15 19:51
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/15 19:51
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/15 19:51
祝你工作順利，學(xué)員
84784971
2022 04/15 22:23
老師，我是占在事務(wù)所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務(wù)。客戶前兩年會(huì)計(jì)處理與稅法有差異，已在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了。
84784971
2022 04/15 22:25
現(xiàn)在第三年，會(huì)計(jì)按稅法要求調(diào)整了，會(huì)計(jì)處理與稅法處理本期沒有差異了，還要把前兩年的稅會(huì)差異調(diào)回來嗎？匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬啊
84784971
2022 04/15 22:25
說白了，這個(gè)差異就是折舊的稅會(huì)差異
84784971
2022 04/15 23:03
比如第一年會(huì)計(jì)折舊150，稅法認(rèn)50，匯算調(diào)增100。第二年會(huì)計(jì)折舊150，稅法認(rèn)50，匯算調(diào)增100。兩年共調(diào)增200。第三年會(huì)計(jì)折50，稅法認(rèn)50，匯算時(shí)把前兩年調(diào)增的200需要調(diào)減處理嗎？
冉老師
2022 04/16 08:45
你好，學(xué)員，這個(gè)是全部的背景嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
這個(gè)是全部的題目嗎
冉老師
2022 04/16 08:45
不好意思老師之前有點(diǎn)事的，沒能及時(shí)回復(fù)
冉老師
2022 04/16 08:45
稍等，老師看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/16 08:45
這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員
冉老師
2022 04/16 08:45
內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的
冉老師
2022 04/16 08:45
老師寫完發(fā)你的，學(xué)員
冉老師
2022 04/16 08:46
是占在事務(wù)所角度為客戶提供所得稅匯算清繳服務(wù)。客戶前兩年會(huì)計(jì)處理與稅法有差異，已在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了。
冉老師
2022 04/16 08:48
現(xiàn)在第三年，會(huì)計(jì)按稅法要求調(diào)整了，會(huì)計(jì)處理與稅法處理本期沒有差異，-----本期沒有差異不需要調(diào)整的
冉老師
2022 04/16 08:48
這個(gè)差異就是折舊的稅會(huì)差異，當(dāng)期沒有，就不需要調(diào)整
冉老師
2022 04/16 08:48
比如第一年會(huì)計(jì)折舊150，稅法認(rèn)50，匯算調(diào)增100。第二年會(huì)計(jì)折舊150，稅法認(rèn)50，匯算調(diào)增100。兩年共調(diào)增200。第三年會(huì)計(jì)折50，稅法認(rèn)50，
匯算時(shí)把前兩年調(diào)增的200不需要調(diào)減處理
冉老師
2022 04/16 08:48
這個(gè)200未來會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異時(shí)候，再調(diào)整的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利，學(xué)員
冉老師
2022 04/16 08:50
這種題目都是這個(gè)思路的
冉老師
2022 04/16 08:50
重要的是掌握邏輯關(guān)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
基本是掌握一道的話，其他的都會(huì)了
冉老師
2022 04/16 08:50
學(xué)員可以針對(duì)性的聯(lián)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
然后弄清楚，各個(gè)科目之間的關(guān)系的
冉老師
2022 04/16 08:50
以上是全部的解答過程的
冉老師
2022 04/16 08:50
這個(gè)題目的解題思路都是這樣的
冉老師
2022 04/16 08:50
學(xué)員可以看看的，這個(gè)
冉老師
2022 04/16 08:50
有什么不明白的，還可以問的
冉老師
2022 04/16 08:50
祝你工作順利，學(xué)員
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