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老師，小企業(yè)會計準則21年跨年發(fā)票6萬元，22年做借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)收賬款 嗎？影響22年匯算清繳嗎
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不會影響他2022年匯算清繳
2022 04/15 14:35
84784988 
2022 04/15 14:35
東老師，那這樣做分錄后，21年匯算清繳需要調(diào)整什么嗎
東老師 
2022 04/15 14:39
匯算清繳按照調(diào)整以后的財務(wù)報表申報。
84784988
2022 04/15 14:40
好的老師，如果21年計提了企業(yè)所得稅，是不是要沖減
東老師
2022 04/15 14:44
如果多計提的話，肯定是需要沖銷。
84784988
2022 04/15 14:47
老師，分錄是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸方呢
東老師
2022 04/15 14:47
帶方式以前年度損益調(diào)整。
84784988
2022 04/15 14:48
老師，是小企業(yè)會計準則
東老師
2022 04/15 14:48
那就直接用未分配利潤就可以。
84784988
2022 04/15 14:50
來票時，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)收賬款 沖所得稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣嗎老師
東老師
2022 04/15 14:53
對，沒錯，就是這么多賬。
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