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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年9月購買的固定資產(chǎn)，10月按年限平均方計(jì)提折舊，至2022年3月都沒有做一次性扣除，2021年的年終匯算清繳中還是可以做一次性扣除是嗎？
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沒有問題，可以一次性扣除的。
2022 04/15 12:12
84784978 
2022 04/15 12:12
2021年不用繳納企業(yè)所得稅的情況下就不用做一次性扣除？如果有需要繳納企業(yè)所得稅的情況下就做一次性扣除？
東老師 
2022 04/15 12:13
對(duì)，你需要交稅的時(shí)候再做。
84784978
2022 04/15 12:14
如果2021年不用繳納企業(yè)所得稅的情況下做了一次性扣除，是不是就會(huì)出現(xiàn)企稅的負(fù)數(shù)？這個(gè)負(fù)數(shù)可以沖銷2022年需要繳納企業(yè)所得稅的成本嗎？
東老師
2022 04/15 12:15
對(duì)，這個(gè)復(fù)數(shù)就是你的虧損的記錄。
84784978
2022 04/15 12:17
這個(gè)虧損的記錄可以抵減2022年1季度預(yù)繳需要繳納企業(yè)所得稅？
84784978
2022 04/15 12:21
2021年的年終匯繳在2022年第一季度預(yù)繳申報(bào)前申報(bào)的話，這個(gè)虧損的記錄可以抵減2022年1季度預(yù)繳需要繳納企業(yè)所得稅？
東老師
2022 04/15 12:21
對(duì)，是可以抵扣一季度的盈利。
84784978
2022 04/15 12:48
如果可以抵減，抵減金額在企業(yè)所得稅申報(bào)哪個(gè)項(xiàng)目體現(xiàn)
東老師
2022 04/15 12:48
在彌補(bǔ)虧損里面可以看到。
84784978
2022 04/15 13:00
2022年第一季度預(yù)繳申報(bào)后，2021年的年終匯繳才申報(bào)的話，這個(gè)虧損的記錄可以抵減2022年2季度預(yù)繳需要繳納企業(yè)所得稅？
東老師
2022 04/15 13:03
對(duì)，你做了匯算清繳的以后就可以彌補(bǔ)虧損。
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