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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
和乙方對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)2020年開(kāi)給乙方的發(fā)票有一張開(kāi)重復(fù)了，對(duì)方也說(shuō)該發(fā)票他們沒(méi)有記賬，現(xiàn)在該如何處理？
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同學(xué)你好，重復(fù)開(kāi)具的發(fā)票你們現(xiàn)在做紅沖，開(kāi)紅字發(fā)票。
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)金額
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)
2022 04/15 10:30
84784990 
2022 04/15 10:32
2020年的發(fā)票是在稅務(wù)局代開(kāi)的，現(xiàn)在可以進(jìn)開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)紅子發(fā)票嗎？（單位已經(jīng)可以自己開(kāi)專票）
Flower--老師 
2022 04/15 10:46
不行的。代開(kāi)的專票只能找稅務(wù)局紅沖。如果客戶已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，還需要對(duì)方開(kāi)具紅字信息表。
84784990
2022 04/15 10:56
對(duì)方說(shuō)她們沒(méi)有認(rèn)證抵扣，
Flower--老師
2022 04/15 11:04
那就找稅務(wù)局紅沖。
84784990
2022 04/15 11:06
找稅務(wù)局紅沖發(fā)票都要哪些資料才能辦理？
Flower--老師
2022 04/15 11:08
這個(gè)你打電話問(wèn)一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，不同地方有差異。但是建議帶上記賬聯(lián)，發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)，還有你單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
84784990
2022 04/15 11:12
但是我問(wèn)了之前的會(huì)計(jì)，她說(shuō)發(fā)票聯(lián)找不到了，抵扣聯(lián)給對(duì)方，對(duì)方也弄丟了，該怎么處理
Flower--老師
2022 04/15 11:16
這種情況你打當(dāng)?shù)囟悇?wù)局問(wèn)一下吧，或者讓客戶出具一份丟失兩聯(lián)的證明，詢問(wèn)下稅務(wù)局能否紅沖。
84784990
2022 04/15 11:25
如果稅務(wù)局不紅沖這張票，該怎么處理？
84784990
2022 04/15 13:20
我寫(xiě)一張調(diào)賬說(shuō)明，把往來(lái)和收入紅沖掉可以吧
Flower--老師
2022 04/15 14:38
是的，不同意的話自己沖賬。
84784990
2022 04/15 17:45
具體怎么沖賬？
Flower--老師
2022 04/15 18:47
同學(xué)你好，
借:應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或以前年度損益調(diào)整） 負(fù)數(shù)
Flower--老師
2022 04/15 18:49
借：營(yíng)業(yè)外支出 正數(shù)（對(duì)應(yīng)發(fā)票上的增值稅稅額）
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
84784990
2022 04/15 18:49
由于有稅金，但稅金又交了，所以這樣還是不平
Flower--老師
2022 04/15 18:53
平了。稅金對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款沖掉計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了。
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