免費問答

你好，一般要做好工作， 出納工作交接要做到兩點: 一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù); 二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。 交接要求進行財產(chǎn)清理，做賬賬核對;賬款核對，交接清理后要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章。移交表應(yīng)存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行: 第一階段，交接準備。準備工作包括以下幾個方面: (1)將出納賬登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。 (2)出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤。 (3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。 (4)整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。 (5)編制“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和其它物品的具體名稱和數(shù)量。 第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。接交人員應(yīng)認真按移交清冊當面點收。 (1)現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進行點收。接交人發(fā)現(xiàn)不一致時，移交人要負責查清。 (2)出納賬和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中注明，由移交人負責。 (3)接交人應(yīng)核對出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額是否相符，如有不符，應(yīng)由移交人查明原因，在移交清冊中注明，并負責處理。 (4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導人名章)和其它實物。 (5)接交人辦理接收后，應(yīng)在出納賬啟用表?上填寫接收時間，并簽名蓋章。 第三階段，交接結(jié)束。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交情冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。