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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
金碟軟件固定資產(chǎn)清單，期初原值2380，凈殘值71.4，累計(jì)折舊269.36，都是紅字，如何處理，分錄？謝謝
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你好
借：固定資產(chǎn) 2380-269.36
累計(jì)折舊 269.36
貸：固定資產(chǎn)2380
2022 04/15 07:38
84784969 
2022 04/15 08:00
老師，沒(méi)明白，之前的固定資產(chǎn)在貸方2380，借方269.36，調(diào)整后賬面余額多少？出現(xiàn)這種情況是什么原因？
王超老師 
2022 04/15 08:02
你這個(gè)累計(jì)折舊269.36，在資產(chǎn)負(fù)債表上面，會(huì)直接在固定資產(chǎn)科目用負(fù)數(shù)來(lái)表示的
84784969
2022 04/15 08:14
老師，你做的分錄是不是應(yīng)該反過(guò)來(lái)做，正好把賬面給沖0？
王超老師
2022 04/15 08:17
這個(gè)分錄只是讓你理解的，這個(gè)累計(jì)折舊的
實(shí)際不需要做這個(gè)分錄，只需要填寫到資產(chǎn)負(fù)債表久可以的
84784969
2022 04/15 08:34
這個(gè)分錄做完，賬面不還是借累計(jì)折舊269.36，貸固定資產(chǎn)2380嗎？老師還是不理解
王超老師
2022 04/15 09:00
那你這個(gè)分錄不做，直接填寫資產(chǎn)負(fù)債表試一下
84784969
2022 04/15 09:04
借固定資產(chǎn)清理2110.64
? ? ?固定資產(chǎn)2380
? ?貸固定折舊269.36
借營(yíng)業(yè)外收入2110.64
? ? 貸固定資產(chǎn)清理2110.64
這樣處理可不可以，也不知道之前什么原因?qū)е碌模堰@項(xiàng)固定資產(chǎn)清零可以嗎？老師
王超老師
2022 04/15 09:13
你這個(gè)不對(duì)，需要清零的是這樣的
借：固定資產(chǎn)清理 2110.64
累計(jì)折舊 269.36
貸：固定資產(chǎn)2380
然后
借營(yíng)業(yè)外支出2110.64
? ? 貸固定資產(chǎn)清理2110.64
84784969
2022 04/15 11:48
那老師你說(shuō)沒(méi)處理前賬面科目余額是什么情況才會(huì)顯示紅字？是不是貸固定資產(chǎn)2380借累計(jì)折舊269.36，那如果抵消的話，不是反方向做分錄嗎？
王超老師
2022 04/15 13:36
因?yàn)槔塾?jì)折舊是固定資產(chǎn)的背抵科目。因此才用紅字的
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