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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們每月25號(hào)發(fā)放上月工資，然后每月底計(jì)提工資和社保的分錄怎么做？個(gè)稅月底時(shí)需要計(jì)提嗎？分怎么做？
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您好
每月底計(jì)提工資和社保
借：管理費(fèi)用——工資等
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
個(gè)人所得稅發(fā)放工資的時(shí)候扣除
2022 04/14 13:33
84785037 
2022 04/14 13:37
公司先代扣代繳個(gè)稅直接扣款時(shí)，公司怎么做分錄？比如今天申報(bào)個(gè)稅是三人扣了129.28，怎么做分錄？然后25號(hào)發(fā)放工資，又要怎么處理這129.28？
bamboo老師 
2022 04/14 13:37
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅129.28
貸：銀行存款129.28
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅129.28
貸：銀行存款?
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