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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問預(yù)收半年房租3萬，一次性開票6萬，怎么做分錄和分?jǐn)偰?？不分?jǐn)偪梢詥幔?/p>
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借銀行存款貸預(yù)收帳款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，按月確認(rèn)收入就可以的，
你不分?jǐn)偪梢缘摹?/div> 
2022 04/14 12:58
84784963 
2022 04/14 13:02
借：銀行存款30000，貸：預(yù)收賬款29000 應(yīng)交增值稅1000 ？那開票了6萬怎么做賬？
郭老師 
2022 04/14 13:03
借銀行存款3萬，應(yīng)收賬款3萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784963
2022 04/14 13:04
那按月攤銷怎么做分錄？
郭老師
2022 04/14 13:06
借銀行存款3萬，
應(yīng)收賬款3萬
貸，預(yù)收帳款
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，每個月做這個。
84784963
2022 04/14 13:09
每個月確認(rèn)收入做這一步就好了吧？借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入？這個預(yù)收和收入是不含增值稅的吧？
郭老師
2022 04/14 13:11
對的是的是的是的。
84784963
2022 04/14 13:11
好的，謝謝老師
84784963
2022 04/14 13:15
現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅，這個應(yīng)交增值稅二級科目是不是(未交增值稅)？
郭老師
2022 04/14 13:15
不用客氣，工作愉快。
84784963
2022 04/14 13:18
預(yù)收賬款是6萬減去增值稅后的金額嗎？那這樣與實(shí)際預(yù)收的不一致??？
郭老師
2022 04/14 13:20
6萬除以1.05/2這個是預(yù)售賬款的。
應(yīng)交稅費(fèi)等于6萬除以1.05乘以5%
郭老師
2022 04/14 13:20
小規(guī)模的5%的季度45萬，普通發(fā)票可以免增值稅。
84784963
2022 04/14 13:23
按老師你說的這樣，借貸不平衡啊
郭老師
2022 04/14 13:25
你好，
借銀行存款3萬
應(yīng)收賬款3萬
貸預(yù)收賬款6/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5%
84784963
2022 04/14 13:25
借：銀行存款3萬
應(yīng)收賬款3萬
貸：預(yù)收帳款28571.43
應(yīng)交稅費(fèi)(未交增值稅)2857.14
這樣借方6萬，貸方31428.57
84784963
2022 04/14 13:26
借銀行存款3萬
應(yīng)收賬款3萬
貸預(yù)收賬款6/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)6/1.05*5%
這樣預(yù)收的就不是3萬是6萬了
郭老師
2022 04/14 13:27
對的是的，應(yīng)收賬款是6萬，不含稅的。
84784963
2022 04/14 13:33
好的，是否理解為就是按開票金額確認(rèn)收入的，無論收到3萬還是6萬，利潤是相同的
郭老師
2022 04/14 13:36
對的是的，是這么理解的。
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