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3月季報利潤表，稅滯納金是按科目余額填寫，還是發(fā)生額填寫
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你好，填寫的是發(fā)生額。
2022 04/14 11:57
84785038 
2022 04/14 11:59
期末沒有余額，填發(fā)生額就跟財務報表不平了
郭老師 
2022 04/14 12:01
利潤表填寫的是發(fā)生額，資產負債表填寫的是期末余額，他會在未分配利潤里面體現(xiàn)的。
84785038
2022 04/14 12:10
資產表里面因為營業(yè)外支出被應付職工薪酬沖平了，沒有結轉到本年利潤，這個造成了報表不平，
郭老師
2022 04/14 12:12
你反結賬修改一下的。
84785038
2022 04/14 12:28
? ?個稅滯納金，是從員工工資中抵扣的借，應付職工薪酬0.03貸營業(yè)外支出滯納金0.03，付款是借營業(yè)外支出0.03，貸銀行存款，這個會計分錄怎么改
郭老師
2022 04/14 12:30
你好，分錄就是這么多。
郭老師
2022 04/14 12:30
你好，分錄就是這么做的。
84785038
2022 04/14 12:40
這樣做就不平了，因為資產表這邊營業(yè)外支出期末余額為0，不能結轉到本年利潤
，利潤表又是按發(fā)生額填寫的
郭老師
2022 04/14 12:41
把營業(yè)外支出在貸方的，放到借方負數(shù)。
84785038
2022 04/14 13:06
老師可以一下會計分錄嘛
郭老師
2022 04/14 13:09
借應付職工薪酬借營業(yè)外支出滯納金負數(shù)。
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