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老師，請問我?guī)旆坷锩娴膸齑媸巧弦荒甓葍?nèi)領(lǐng)用了，但是并沒有下庫存和結(jié)轉(zhuǎn)成本，那現(xiàn)在怎么處理呢？
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你好，庫房里面的庫存是上一年度內(nèi)領(lǐng)用了，是對外銷售忘記結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？?
2022 04/14 11:53
84784966 
2022 04/14 11:55
是滴。公司采用的是小企業(yè)會計準則
鄒老師 
2022 04/14 11:59
你好，上一年對外銷售忘記結(jié)轉(zhuǎn)了成本，小企業(yè)會計準則，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤??，?貸：庫存商品
84784966
2022 04/14 11:59
會不會對我這個季度的所得稅造成影響呢
84784966
2022 04/14 12:00
我是去調(diào)整在去年的數(shù)據(jù)還是直接在這個季度里面做調(diào)整呢
鄒老師
2022 04/14 12:07
你好，不影響今年的季度數(shù)據(jù)
需要去調(diào)整去年的成本?
84784966
2022 04/14 12:08
那我是去整理去年的賬套還是今年的呢，財務(wù)報表又怎么申報
鄒老師
2022 04/14 12:10
你好，賬務(wù)處理是現(xiàn)在。去年匯算清繳申報的時候，需要包括這個數(shù)據(jù)?
84784966
2022 04/14 14:37
就是去年的成本要加上現(xiàn)在沖減庫存量的是嗎？
鄒老師
2022 04/14 14:45
你好，是的，是這個意思?
84784966
2022 04/14 17:17
老師匯算的時候需要做調(diào)整，那財務(wù)報表呢？
鄒老師
2022 04/14 17:20
你好，財務(wù)報表也需要做同步調(diào)整?
84784966
2022 04/14 17:26
想咨詢資產(chǎn)負債表怎么調(diào)整呢，
鄒老師
2022 04/14 17:29
你好，上一年對外銷售忘記結(jié)轉(zhuǎn)了成本，小企業(yè)會計準則，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤??，?貸：庫存商品
資產(chǎn)負債表：未分配利潤減少，存貨減少
84784966
2022 04/14 19:05
懂了，謝謝
鄒老師
2022 04/14 19:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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