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實(shí)務(wù)
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老師請問已開票，未完工部分不確認(rèn)收入計(jì)入工程施工，期末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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您好
未完工部分不確認(rèn)收入計(jì)入工程施工，期末不要結(jié)轉(zhuǎn)
2022 04/14 11:42
84785005 
2022 04/14 11:45
老師幫我看看分錄有沒有做錯(cuò)，我是小規(guī)模先不考慮增值稅，比如我開票40，未完工部分10。
借應(yīng)收賬款40
貸主營業(yè)務(wù)收入40
暫估未完工部分
借工程施工10
貸應(yīng)付賬款10
借主營業(yè)務(wù)成本10
貸工程施工10
是這樣做嗎
bamboo老師 
2022 04/14 12:03
您40是提前把全部發(fā)票開了還少10萬沒有完工？
84785005
2022 04/14 12:03
是的老師
bamboo老師
2022 04/14 12:04
暫估未完工部分
借工程施工10
貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款10
這樣寫暫估
84785005
2022 04/14 12:07
那收入按30，還是開票金額40呢
bamboo老師
2022 04/14 12:22
暫估入賬了10萬成本 那您收入就按照40
84785005
2022 04/14 13:13
我收入按40做的
借主營業(yè)務(wù)成本10
貸工程施工10
老師這個(gè)分錄也要做吧
bamboo老師
2022 04/14 13:13
收入按40做的
借主營業(yè)務(wù)成本10
貸工程施工10
這個(gè)分錄也要做 是的
84785005
2022 04/14 13:14
嗯嗯，這樣做了我工程施工期末余額為零了
84785005
2022 04/14 13:15
后面確認(rèn)收入了，要怎么做分錄呢老師
bamboo老師
2022 04/14 13:17
收入按40做的？您不是已經(jīng)確認(rèn)收入了嗎？
84785005
2022 04/14 13:23
我開票40，收入可以做30嗎
bamboo老師
2022 04/14 13:23
開票是40，收入可以做30
84785005
2022 04/14 13:24
收入做30了，稅務(wù)會(huì)查我嗎，有風(fēng)險(xiǎn)嗎
bamboo老師
2022 04/14 13:26
開票跟申報(bào)的收入金額不一致 有風(fēng)險(xiǎn)的
但是要能說明原因
84785005
2022 04/14 13:30
但是我按照上面分錄寫了，在建工程就不能提現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上面了
bamboo老師
2022 04/14 13:30
在建工程？哪里來的在建工程啊
84785005
2022 04/14 13:35
工程施工，我說錯(cuò)了
bamboo老師
2022 04/14 13:36
工程施工已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了 是不在存貨欄次體現(xiàn)了啊
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