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實(shí)務(wù)
問題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。該企業(yè)因管理不善導(dǎo)致一批庫存材料被盜,該批原材料的實(shí)際成本為40000元,購買時(shí)支付的增值稅為5200元,應(yīng)收保險(xiǎn)公司賠償款為21000元。不考慮其他因素,該批被盜原材料形成的凈損失為()元
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速問速答你好,因?yàn)槭且蚬芾聿簧剖挂慌鷰齑娌牧媳槐I,當(dāng)初抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,分錄
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 45200
貸:原材料 40000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)5200
借:其他應(yīng)收款 21000
借:管理費(fèi)費(fèi) 24200
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 45200
凈損失應(yīng)該是24200
2022 04/13 16:26
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