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老師請問一下，建筑行業(yè)購買的材料直接給賣了，沒有入庫，怎么怎么做賬務(wù)處理呢
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你好，當(dāng)時做了工程施工嘛，現(xiàn)在工程施工有余額嗎？
2022 04/13 13:17
84784975 
2022 04/13 13:18
沒有，工程施工沒有余額。當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月賣
郭老師 
2022 04/13 13:20
借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，沒有成本。
84784975
2022 04/13 13:23
是小規(guī)模納稅人，成本我是通過工程施工還是直接計其他業(yè)務(wù)成本
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行
郭老師
2022 04/13 13:25
你好，你看你確認(rèn)的收入確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)收入的結(jié)轉(zhuǎn)的成本是其他業(yè)務(wù)成本。
郭老師
2022 04/13 13:25
你已經(jīng)全部做了主營業(yè)務(wù)，成本就沒法再做銷售出去材料的成本了。要么你就紅沖之前多結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本。
84784975
2022 04/13 13:31
我收到票還沒有做賬務(wù)處理，我公司的購進(jìn)的材料的發(fā)票，收到過后是直接做的工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以每月工程施工沒有余額。材料并沒有入庫，直接給用了
郭老師
2022 04/13 13:33
那你現(xiàn)在銷售這個材料金額大嗎？不大的話可以忽略的，不用管啦。
84784975
2022 04/13 13:35
不大，那我收到成本發(fā)票，是計工程施工還是其他業(yè)務(wù)成本呢
郭老師
2022 04/13 13:36
到工程施工里面的確認(rèn)收入之后才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。
郭老師
2022 04/13 13:36
即使收到了發(fā)票，也不能做到成本里面的，你得根據(jù)收入來。
84784975
2022 04/13 13:41
買的材料但我實際從對公賬戶付了款的，單獨(dú)付的這個，如果不做處理。銀行就對不上，
郭老師
2022 04/13 13:45
借工程施工貸銀行存款，你不是做的這個嗎？
郭老師
2022 04/13 13:45
借工程施工貸，銀行存款做這個，然后你一塊兒結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本，你現(xiàn)在可以紅中出來，借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)貸工程施工負(fù)數(shù)
這個理解嗎？然后再結(jié)轉(zhuǎn)。
借其他業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784975
2022 04/13 13:52
明白了，農(nóng)民工提供了勞務(wù)，到時無法通過勞務(wù)公司開票，他們?nèi)ザ悇?wù)局代開發(fā)票給公司，到時候付款是直接打給農(nóng)民工嗎，還需要還申報個稅嗎
郭老師
2022 04/13 13:58
可以
發(fā)票上面沒有備注，支付企業(yè)代扣代繳的，不需要。
84784975
2022 04/13 14:03
老師，我公司有個項目，我們給甲方開了發(fā)票，甲方以農(nóng)民工工資款項打給農(nóng)民工了，但是我沒有收到農(nóng)民工的發(fā)票。這該怎么賬務(wù)處理呢
郭老師
2022 04/13 14:06
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬，工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款
84784975
2022 04/13 14:09
但是我們沒有收到勞務(wù)發(fā)票。而且農(nóng)民工也不是公司的員工，也可以這樣操作嗎，
郭老師
2022 04/13 14:16
你好，那實際業(yè)務(wù)是什么？建筑勞務(wù)只能是自己的職工去勞務(wù)。
84784975
2022 04/13 14:24
是建筑工程，農(nóng)民工是外面的人，但是他們又提供不了勞務(wù)公司發(fā)票，像這種他們可以去稅務(wù)局代開發(fā)票入賬嗎，但又有兩個人又是公司的員工，
郭老師
2022 04/13 14:26
這個你自己決定吧，要么就拿勞務(wù)發(fā)票來，要么就做自己的職工，但是拿勞務(wù)發(fā)票來，有風(fēng)險的勞務(wù)分包不允許分包出去。
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