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實(shí)務(wù)
問題已解決
工程項(xiàng)目完工的會(huì)計(jì)分錄
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程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬流程：
1、工程合同款掛賬：
借：應(yīng)收賬款，
貸：工程結(jié)算，
2、收到工程款，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收賬款，
3、確認(rèn)工程收入，
借：主營業(yè)務(wù)成本，
借：工程施工—合同毛利，
貸：主營業(yè)收入，
4、結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算，
借：工程結(jié)算，
貸：工程施工，
貸：工程施工-合同毛利，
5、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，
借：主營業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤，
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2022 04/13 12:36
84785036 
2022 04/13 13:04
老師是這樣的，我們公司向銀行準(zhǔn)備貸款，但銀行要求資產(chǎn)負(fù)債表里面的存貨，要提供明細(xì)，我查了一下就是我之前做的工程施工，在存貨里面，但是有的工程已經(jīng)今年的1月竣工了，我要不要沖掉工程施工呢，還是就讓他掛賬上，銀行要求的近一季度的存貨明細(xì)，
易 老師 
2022 04/13 13:14
工程是在存貨里的，可以掛賬的
84785036
2022 04/13 13:18
我的意思是有些工程完工需要對(duì)沖嗎，不然會(huì)一直掛賬上可以嗎
84785036
2022 04/13 15:03
老師我的問題還沒回答呢
易 老師
2022 04/13 15:33
完工結(jié)算完的要對(duì)沖的，沒結(jié)完的掛著可以的
84785036
2022 04/13 15:39
完工結(jié)算完的需要對(duì)沖，會(huì)計(jì)分錄咋寫的。
易 老師
2022 04/13 16:00
借：工程結(jié)算，
貸：工程施工，
貸：工程施工-合同毛利
84785036
2022 04/13 16:33
工程結(jié)算沒有這個(gè)科目啊，
易 老師
2022 04/13 17:10
工程施工這個(gè)有是吧
84785036
2022 04/13 17:14
是的工程施工有，
易 老師
2022 04/13 17:17
那就跟應(yīng)收款對(duì)沖，借應(yīng)收賬款就好
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