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老師看完了嗎

稍等，老師正在寫，不好意思，剛有點事

你好，學(xué)員，這個是比較抽象的

稍等，老師看看的，這個

這個有點復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點多，稍等的

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

這個只能大致的根據(jù)報表算出的

具體操作是如下的，這個

好的 老師辛苦

1、首先看這個企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的

2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè)

3、因為制造業(yè)加計扣除是100%的

4、剩下企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除是75%的

5、然后看這個企業(yè)的利潤表的研發(fā)費用的金額

6、利潤表的研發(fā)費用金額就是賬面價值的

7、賬面價值乘以200%或者乘以175%就是計稅基礎(chǔ)的

8、然后就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異就是稅會差異的

9、老師給你舉個例子，就明白了

10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的

11、然后利潤表中研發(fā)費用金額為100萬

12、所以研發(fā)費用的賬面價值等于100萬

13、研發(fā)費用的計稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的

14、所以這個稅會差異就是200-100=100萬的

15、以上就是研發(fā)費用稅會差異的講解的

以上是分項的解答的，合并的話，就是如下的

1、首先看這個企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的 2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè) 3、因為制造業(yè)加計扣除是100%的 4、剩下企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除是75%的 5、然后看這個企業(yè)的利潤表的研發(fā)費用的金額 6、利潤表的研發(fā)費用金額就是賬面價值的 7、賬面價值乘以200%或者乘以175%就是計稅基礎(chǔ)的 8、然后就是計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異就是稅會差異的 9、老師給你舉個例子，就明白了 10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的 11、然后利潤表中研發(fā)費用金額為100萬 12、所以研發(fā)費用的賬面價值等于100萬 13、研發(fā)費用的計稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的 14、所以這個稅會差異就是200-100=100萬的 15、以上就是研發(fā)費用稅會差異的講解的 ?

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

稅會差異是企業(yè)利潤-應(yīng)納稅所得額，這里的稅是抵扣額度，應(yīng)納稅所得額是支出，加計扣除抵扣的話不是支出，那是否公式要變?yōu)槠髽I(yè)利潤-（-抵扣額度），也就是200-（-100）=300呀

以及研究中對于會計列示的研發(fā)費用，是否需要考慮加計扣除政策只對研發(fā)的部分項目有效，還是說可以直接忽略這個差異

這個有點復(fù)雜的，學(xué)員

稍等，老師看看的，這個

這個有點復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點多，稍等的

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

1、稅會差異是針對某一事項的

2、一般不會說整體利潤和應(yīng)納稅所得額的

3、學(xué)員做的題目，也會發(fā)現(xiàn)的

4、比如問交易性金融資產(chǎn)的稅會差異

5、比如問存貨的稅會差異的

6、這個都是針對的具體的業(yè)務(wù)的

7、實務(wù)中的匯算清繳，也是按照具體的業(yè)務(wù)類型的

8、應(yīng)納稅所得額在利潤總額的基礎(chǔ)上，納稅調(diào)整條件的

9、比如應(yīng)納稅所得額、等于利潤總額減去納稅調(diào)減，加上納稅調(diào)增的

10、比如利潤100萬，研發(fā)費用50萬

11、應(yīng)納稅所得額、就是100-50萬的

以及研究中對于會計列示的研發(fā)費用，是否需要考慮加計扣除政策只對研發(fā)的部分項目有效，還是說可以直接忽略這個差異 這個政策僅僅針對研發(fā)費用的

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

謝謝老師 老師我最后想問一下，研發(fā)費用稅會差異對企業(yè)來講，會有什么經(jīng)濟后果呀

這個沒有經(jīng)濟后果的

這個是稅務(wù)局給企業(yè)的優(yōu)惠的

這個企業(yè)的作用是減少企業(yè)的稅收

抵減了稅額，就是企業(yè)少交了稅的

就是對企業(yè)有好處的

稅務(wù)局給企業(yè)的好處體現(xiàn)的

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

它有沒有可能對企業(yè)的運營模式或者財務(wù)績效有什么影響呢

你好，學(xué)員，這個沒有的

這個主要是涉及研發(fā)部門的

然后企業(yè)的財務(wù)要核算好研發(fā)費用

最好是有研發(fā)臺賬的

然后就是企業(yè)研發(fā)項目要是真實的

就是說不能為了節(jié)稅，虛構(gòu)研發(fā)的

總之就是兩部的，這個

第一就是研發(fā)項目真實

第二就是財務(wù)核算好研發(fā)費用

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個 ?

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

好的老師 太感謝啦！

不客氣，學(xué)員，老師應(yīng)該的

以上是全部的解答過程的

這個題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員