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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是一個(gè)鹽企分公司，國(guó)家規(guī)定分公司不能開(kāi)票，所有銷售都是總公司開(kāi)票，分公司收到的貨款應(yīng)怎樣處理，需要交稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
Na總公司開(kāi)票的話，分公司收到錢就直接作為借銀行存款貸，其他應(yīng)付款最后交給總公司就行了。
2022 04/12 15:10
84784979 
2022 04/12 15:16
現(xiàn)在我是掛到應(yīng)付賬款貸方，沒(méi)有交回總公司，這是去年的帳，這個(gè)涉及稅的問(wèn)題嗎，我們是獨(dú)立核算的
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/12 15:21
不涉及到稅，你這里就不涉及。
84784979
2022 04/12 15:25
老師，這里有兩個(gè)問(wèn)題，一如果全額交回總公司，是不是不涉及稅的問(wèn)題？二如果是只交回產(chǎn)品成本，有差額留存，是不是就有稅的問(wèn)題，但這個(gè)稅是什么稅，按多少稅率交？我們這屬于什么業(yè)務(wù)類型？
84784979
2022 04/12 15:26
目前只是作為代收貨款掛到了應(yīng)付帳款的貸方，今年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 15:30
不用，首先第一，你沒(méi)有開(kāi)發(fā)票就不作為你公司的收入，不用涉及到稅的問(wèn)題。完了之后關(guān)于你留了一部分，從所得稅層面來(lái)講，總公司和分公司是一體的，所以就不存在說(shuō)你分公司還單獨(dú)交什么所得稅的問(wèn)題。
84784979
2022 04/12 15:45
老師，可是我們獨(dú)立核算，是要做所得稅匯算清繳的
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 16:02
分公司你獨(dú)立核算，也不用自己做匯算清繳的。
84784979
2022 04/12 16:34
老師，但我們稅務(wù)申報(bào)里有要求做，這個(gè)怎么辦
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 16:35
什么意思？你的意思是說(shuō)你這邊特殊申請(qǐng)了分公司獨(dú)立所得稅匯算嗎？
84784979
2022 04/12 16:44
老師，當(dāng)初注冊(cè)的時(shí)候，就是注冊(cè)獨(dú)立核算，一般納稅人，然后匯繳時(shí)就有匯繳報(bào)表需要申報(bào)
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 16:50
獨(dú)立核算，一般納稅人那指的是增值稅，可以獨(dú)立處理，就是說(shuō)所得稅，石油的總公司，他統(tǒng)一匯算去計(jì)算要交多少的稅，然后分配給你這邊，然后你按照分配的金額去填寫申報(bào)就行了。
84784979
2022 04/12 16:59
老師，不管我們需不要匯算清繳，就像這種代收貨款掛賬到應(yīng)付賬款貸方，涉及稅款嗎？如果做匯繳需要調(diào)整嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 17:04
不用，你這個(gè)往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有影響利潤(rùn)，不涉及到稅。
84784979
2022 04/12 17:19
老師，那我們這個(gè)業(yè)務(wù)模式屬于代收代付或代收轉(zhuǎn)付嗎？如果有差額留存部分怎么處理，涉稅嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 17:23
差額留存你直接放在網(wǎng)袋款里面就行了，等到你分公司有一天不做了，全部會(huì)放放進(jìn)去的，放到總公司。
84784979
2022 04/12 17:28
網(wǎng)袋款？全部會(huì)放放進(jìn)去的？老師，這是什么意思？
84784979
2022 04/12 17:34
我現(xiàn)在是這樣做的：借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款-總公司，這樣做可以嗎
84784979
2022 04/12 17:39
您的意思是現(xiàn)在都在這個(gè)往來(lái)款賬戶核算，等最后不做了，這個(gè)賬戶的余額怎樣處理？
陳詩(shī)晗老師
2022 04/12 21:15
不好意思，前面打錯(cuò)字了，就是你總公司和分公司有一天你分公司不做了之后，你公司所有的利潤(rùn)啦，資金全部都會(huì)交給總公司的，只是說(shuō)暫時(shí)存放在分公司。
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