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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
問(wèn)題是我外包的發(fā)票來(lái)只有1%的，但我申報(bào)可以用3%的稅點(diǎn)，差額抵扣的[圖片][圖片]，怎么辦
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你好！進(jìn)項(xiàng)稅差額不作單獨(dú)憑證處理的，按實(shí)際發(fā)票金額填寫就可以
2022 04/12 11:30
84785013 
2022 04/12 15:09
問(wèn)題是我們開票10萬(wàn)，稅率3%，原交增值稅3000元，但是有分包3萬(wàn)，減掉分包3萬(wàn)，我只要交增值稅7萬(wàn)*0.03=2100元，只要交2100元，這個(gè)增值稅差額900元怎么樣做分錄
耿老師 
2022 04/12 15:20
你好！你開票不是按差額開的？
84785013
2022 04/12 15:38
開票沒有按差額開啊，發(fā)票還是按正常的3%的開。進(jìn)來(lái)的發(fā)票是分包給個(gè)人的是按1%的進(jìn)項(xiàng)銷普票。
耿老師
2022 04/12 16:19
你好！你們簡(jiǎn)易征收進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣，只是開票是時(shí)按收入減成本的差額乘以3%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅
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