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問(wèn)題已解決
小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額是怎么算的呢？匯算清繳的，可否舉例說(shuō)明？有具體的金額計(jì)算
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具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
例子：[（300+200）/2+（200+400）/2+（400+300）/2+（300+1100）/2]/4=400萬(wàn)，數(shù)據(jù)看圖片中的哈
2022 04/12 00:24
84785016 
2022 04/12 00:29
老師，那現(xiàn)在是第一季度，季度的資產(chǎn)總額超5000萬(wàn)了，是不是就不屬于小型微利企業(yè)了呀？
小萬(wàn)老師 
2022 04/12 00:31
對(duì)的哈，超過(guò)5000萬(wàn)就不是了哈，如果第二季度又低于5000萬(wàn)了，就又是了哈
84785016
2022 04/12 08:57
可是我現(xiàn)在在申報(bào)第一季度的所得稅的時(shí)候，還是給我公司是小型微利企業(yè)的政策，那咋整呀老師？
小萬(wàn)老師
2022 04/12 09:00
不可能的啊，你只要超過(guò)了，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)判定為不是的哈
小萬(wàn)老師
2022 04/12 09:01
你把你第一季度年初紙、年末值發(fā)我看下哈
84785016
2022 04/12 09:31
老師，你好。第一季度年初是2653.04萬(wàn)元，第一季度季末是5262.39元
小萬(wàn)老師
2022 04/12 11:18
你這資產(chǎn)總額=（2653.04+5262.39）÷2=3957.72，這個(gè)沒(méi)有超過(guò)5000哈。不是看期末數(shù)哈
84785016
2022 04/12 13:42
老師，那小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)里說(shuō)年應(yīng)納稅總額不超過(guò)300萬(wàn)，那這個(gè)年應(yīng)納稅總額包括海關(guān)增值稅嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/12 13:50
小規(guī)模納稅人包括哈，一般納稅人不包括，一般納稅人是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的哈
84785016
2022 04/12 13:55
那我在填寫(xiě)工商年報(bào)的時(shí)候，里面有個(gè)應(yīng)納稅總額，那這個(gè)應(yīng)納稅總額是要包括海關(guān)增值稅的嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/12 14:11
包括這個(gè)哈，只是公司不包括個(gè)稅哈，個(gè)體戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)包括經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅
84785016
2022 04/12 14:56
那小型微利企業(yè)里的年應(yīng)納稅總額具體是包括哪些呀？有文件說(shuō)明嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/12 15:17
沒(méi)有文件說(shuō)明哈，公司就是18個(gè)稅2費(fèi)，除掉個(gè)稅。個(gè)體戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)是18稅2費(fèi)，但是個(gè)稅只包括經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)稅
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