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.甲自行車廠為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元,本年11月留抵稅額為4000元。本年12月情況如下(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車,該批車全發(fā)出,百貨大樓當(dāng)月在雙方約定的期限內(nèi)付清貨款后,廠家給予了不含稅價格8%的現(xiàn)金折扣。該批自行發(fā)出時,其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)匕儇洿髽恰?2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車(款項未收),并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)9810元(含稅)收到的增值稅用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)9000元、增值稅額810元。該批自行車已經(jīng)發(fā)出,且在發(fā)出時,其控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給外地特約經(jīng)銷點(diǎn)。(3)銷售本廣自用8年的小轎車一輛,該固定資產(chǎn)原價20000元,累計提折舊50000元,現(xiàn)對外售價120000元(含稅),向購買方開具增值稅普通發(fā)票。甲自行車廠同時承擔(dān)銷售小轎車運(yùn)費(fèi)1090元,取得増值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元、增值稅額90元(4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金50000元,逾期仍未收回的包裝物押金60000元甲自行車廠沒收包裝物押金,表明該包裝物的控制權(quán)由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給客戶
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你好，題目完整發(fā)一下吧
2022 04/11 21:27
84785034 
2022 04/11 21:29
老師，這個就是完整的題目
暖暖老師 
2022 04/11 21:39
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是
300*1000*0.13=39000
暖暖老師
2022 04/11 21:40
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是
500*300*0.13=19500
可以抵扣進(jìn)項稅額810
暖暖老師
2022 04/11 21:41
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅的計算是
120000/1.03*0.02=2330.10
暖暖老師
2022 04/11 21:41
可以抵扣進(jìn)項稅額是90
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算是60000/1.13*0.13=6902.65
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