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與業(yè)務(wù)有關(guān)嗎？假設(shè)是銷售貨物

與業(yè)務(wù)有關(guān)系的，您這個(gè)貨物發(fā)出去嗎？發(fā)出去了，借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。

甲是小規(guī)模納稅人，1季度貨物已發(fā)出，開(kāi)普票20萬(wàn)元，開(kāi)專票12萬(wàn)元，均含稅，（征收率1％），另開(kāi)免稅普票5萬(wàn)元，請(qǐng)做賬務(wù)。城建5％，教育附加3％，地方教育附加2％，水利建設(shè)基金0.05％

借銀行存款20萬(wàn)， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20除以1.01， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借銀行存款12萬(wàn)， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12萬(wàn)除以1.01， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬(wàn)。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20萬(wàn)除以1.01乘以1% 貸營(yíng)業(yè)外收入， 借應(yīng)交稅費(fèi)12萬(wàn)除以1.01乘以1% 貸銀行存款 借稅金及附加12/1.01*1%*6% 貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，地方教育教育附加 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)水利建設(shè)20/1.01加12/1.10加5）*0.5%

重點(diǎn)在后續(xù)分錄！應(yīng)交和免交，附加稅的計(jì)算等細(xì)節(jié)。請(qǐng)精準(zhǔn)點(diǎn)。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20萬(wàn)除以1.01乘以1% 貸營(yíng)業(yè)外收入， 借應(yīng)交稅費(fèi)12萬(wàn)除以1.01乘以1% 貸銀行存款

你仔細(xì)看一下的，只不過(guò)是沒(méi)有最后的余額，但是過(guò)程都有。

免稅5萬(wàn)要交水利基金嗎

需要的 需要正常繳納的。

免交流轉(zhuǎn)稅不交水建金

沒(méi)有這個(gè)政策的 水利建設(shè)基金計(jì)稅依據(jù)是什么？ 水利建設(shè)基金申報(bào)時(shí)的計(jì)稅依據(jù)是營(yíng)業(yè)收入。水利建設(shè)基金是專門用于水利建設(shè)的政府資金，水利建設(shè)基金按照銷售收入計(jì)稅，各省市征收的稅率不同，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)向本行政區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的單位和個(gè)人征收水利建設(shè)基金

可能各省規(guī)定不一樣。陜西是免的

你根據(jù)你當(dāng)?shù)氐恼邅?lái)就可以的。