甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年1月委托乙工廠加工煙絲,甲卷煙廠提供煙葉價(jià)款96000元,支付加工費(fèi)32000元(不含增值稅),取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票并進(jìn)行了驗(yàn)證。乙廠無同類產(chǎn)品價(jià)格。甲卷煙廠和乙廠的增值稅稅率均為13%,煙絲消費(fèi)稅稅率為30%.。甲卷煙廠收回?zé)熃z后本月全部加工成乙類卷煙銷售。當(dāng)月銷售50個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每條標(biāo)準(zhǔn)調(diào)撥價(jià)為55元(每標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為50000支,換算為250條,該卷煙適用的消費(fèi)稅比例稅率為36%,定額稅率為每箱150元)。當(dāng)月銷售卷煙的成本為400000元。甲卷煙廠期初和期末庫存委托加工收回的煙絲已繳納的消費(fèi)稅均為30000元。要求:對(duì)甲卷煙廠的上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理(單獨(dú)設(shè)置待抵扣消費(fèi)稅額賬戶)。
當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答借委托加工物資96000
貸原材料96000
2022 04/11 16:52
暖暖老師
2022 04/11 16:53
借委托加工物資32000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4160
貸銀行存款36160
暖暖老師
2022 04/11 16:54
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
(96000+32000+50*150)/(1-0.36)*0.36+7500=83718.75
暖暖老師
2022 04/11 16:54
借原材料128000
貸委托加工物資128000
暖暖老師
2022 04/11 16:55
借銀行存款776875
貸主營業(yè)務(wù)收入687500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅89375
暖暖老師
2022 04/11 16:56
應(yīng)交消費(fèi)稅發(fā)票50*55*250*0.36+7500=255000
借稅金及附加255000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅255000
閱讀 2198
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年5月委托乙企業(yè)加工煙絲,卷煙廠提供煙葉價(jià)款50000元,支付加工費(fèi)16000元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為30%。卷煙廠收回后繼續(xù)加工成乙類卷煙銷售。當(dāng)月銷售40個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)25元(毎標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為50000支,換算為250標(biāo)準(zhǔn)條)。 166
- 3甲卷煙廠1月委托乙廠加工煙絲,卷煙廠提供煙葉價(jià)款56000元,支付加工費(fèi)21000元(不含),乙廠無同類產(chǎn)品價(jià)格。卷煙廠收回后全部加工成卷煙,當(dāng)月銷售40個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)條50元(不含)。卷煙成本200000元。每箱換算為250條。計(jì)算增值稅。 326
- 1.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年5月委托乙企業(yè)加工煙絲,卷煙廠提供煙葉價(jià)款50000元,支付加工費(fèi)16000元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為30%。卷煙廠收回后繼續(xù)加工成乙類卷煙銷售。當(dāng)月銷售40個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)25元(每標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為50000支,換算為250標(biāo)準(zhǔn)條)。1、計(jì)算該卷煙廠本年5月銷售卷煙的銷售收入2、計(jì)算該卷煙廠本年5月銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅3、計(jì)算該卷煙廠本年5月銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及當(dāng)月實(shí)際繳納的消費(fèi)稅 229
- "某卷煙廠委托甲廠加工煙絲,卷煙廠和甲廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉55000 元,甲廠收取加工費(fèi)20000元,增值稅2600元。委托加工的煙絲收回后,一半用于銷售, 另一半經(jīng)過進(jìn)一步加工后作為卷煙對(duì)外銷售。假設(shè)當(dāng)月銷售3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià) 60元,期初庫存委托加工應(yīng)稅煙絲已交消費(fèi)稅2580元,期末庫存委托加工應(yīng)稅煙絲 已交消費(fèi)稅6000元。請(qǐng)作出相關(guān)會(huì)計(jì)處理。" 210
- (二)甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,本年 5 月委托乙廠加工煙絲,卷煙廠提 供煙葉的價(jià)款為 91000 元,支付加工費(fèi) 31500 元(不含增值稅),取得乙廠開具 的增值稅專用發(fā)票。甲卷煙廠取得的增值稅專用發(fā)票本年 5 月符合抵扣規(guī)定。 乙廠無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。增值稅稅率為 13%,煙絲的消費(fèi)稅稅率為 30%。甲卷 煙廠本月收回?zé)熃z后全部繼續(xù)加工成甲類卷煙銷售。當(dāng)月銷售 80 標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo) 準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)為 100 元(每標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為 50000 支,換算為 250 標(biāo)準(zhǔn)條。 該卷煙適用的比例稅率為 56%,定額稅率為每標(biāo)準(zhǔn)箱 150 元)。當(dāng)月銷售卷煙的 成本為 500000 元。甲卷煙廠期初庫存委托加工收回的煙絲已納消費(fèi)稅為 30000元,期末庫存委托加工煙絲已納消費(fèi)稅為 30000 元。 要求: (1)計(jì)算甲卷煙廠銷售卷煙的銷售收入。 (2)計(jì)算甲卷煙廠銷售卷煙的應(yīng)納增值稅。 (3)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠銷售卷煙實(shí)際應(yīng)納的消費(fèi)稅并做出其與消費(fèi)稅相關(guān)的賬 務(wù)處理。 (4)計(jì)算受托方乙廠代收代繳的消費(fèi)稅并進(jìn)行其與消費(fèi)稅相關(guān)的賬務(wù)處理。 102
最新回答
查看更多- 母公司吸收合并全資子公司,吸收合并為分公司,在吸收合并中,對(duì)于子公司存在哪些財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)?母子公司都為建筑行業(yè)的公司。 昨天
- A勞務(wù)派遣公司,按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票,差額扣除前10000元,差額扣除8000元(屬于代發(fā)工資8000元),差額扣除后2000,倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題: 1.這里的2000元是含增值稅的,為什么不按倒擠出的發(fā)票不含稅金額1904.8,而是按照2000確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?2.上面這些業(yè)務(wù)是否存在稅會(huì)差異3.代發(fā)工資8000元可以由勞務(wù)派遣公司作為企業(yè)所得稅成本扣除,也可以由接受勞務(wù)派遣人員的公司作為企業(yè)所得稅成本扣除。這是指可以同時(shí)由勞務(wù)派遣單位和接受勞務(wù)派遣公司扣除?還是指:只能兩選一? 4.企業(yè)所得稅確認(rèn)工資成本:勞務(wù)派遣公司可以將代發(fā)工資8000元確認(rèn)為企業(yè)所得稅成本。這里收入才確認(rèn)2000,而代發(fā)工資成本是8000,那該發(fā)票業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅虧本6000(8000-2000),感覺不對(duì)??? 昨天
- 個(gè)體戶查賬征收,1-6月凈利潤-250,7-9月利潤總額70000,應(yīng)交多少所得稅。 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容