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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，2019年購(gòu)買(mǎi)的車(chē)，現(xiàn)在處理，原值10萬(wàn)，折舊5萬(wàn)，賣(mài)6萬(wàn)，賬務(wù)怎么處理？需要繳納增值稅嗎？如需要是按簡(jiǎn)易計(jì)稅繳納嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：固定資產(chǎn)清理 50000
借：累計(jì)折舊 50000
貸：固定資產(chǎn) 100000
借：銀行存款 60000
貸：固定資產(chǎn)清理 60000/1.13=53097.35
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 53097.35*0.13=6902.65
借：固定資產(chǎn)清理 53097.35-50000=3097.35
貸：資產(chǎn)處理?yè)p益 3097.35
2022 04/11 15:25
84784953 
2022 04/11 15:27
也就是按照13%繳納增值稅？去年處理的2010年的車(chē)是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅繳納的呢，3%減按1%
bamboo老師 
2022 04/11 15:28
是的?也就是按照13%繳納增值稅
購(gòu)入時(shí)間不一樣 所以稅率不一樣
84784953
2022 04/11 15:31
是不是2019年我們按照13%抵扣了，所以賣(mài)的時(shí)候還是得按照13%繳納，2010年的車(chē)當(dāng)時(shí)是交營(yíng)業(yè)稅，沒(méi)抵扣，所以可以按照建議及說(shuō)繳納
bamboo老師
2022 04/11 15:45
是的 這樣理解正確的
84784953
2022 04/11 15:55
買(mǎi)新車(chē)，掛牌費(fèi)開(kāi)的咨詢費(fèi)，可以給購(gòu)置稅一樣計(jì)入原值吧？第一個(gè)分錄：
借：固定資產(chǎn)——原值
增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——車(chē)輛購(gòu)置稅
第二個(gè)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)——購(gòu)置稅
貸：銀行存款
是嗎？
bamboo老師
2022 04/11 16:01
這樣寫(xiě)分錄可以的
咨詢費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用科目比較合適
84784953
2022 04/11 16:04
好的，謝謝您！
bamboo老師
2022 04/11 16:10
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！
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