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,1、計提工資：借：管理費用-工資 5542.86，貸：應付工資 5542.86 2、發(fā)放工資：借：應付工資 5542.86，貸：應交稅費-個稅 4.8，其他應收款-個社 382.86，銀行存款 5155.2 3、付當月社保：借：管理費用-社保費 826.59，其他應收款-個社 382.86，貸：銀行存款 1209.45 4、下月付上月個稅：借：應交稅費-個稅 4.8，貸：銀行存款 4.8 這樣的分錄對么？

?你好；? ? 社保要走 應付職工薪酬科目過渡哦 ； 比如? ?? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金