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老師問一下 有筆 去年的個稅返還的 手續(xù)費(fèi) 金額是 920.75元 當(dāng)時分錄是 借： 銀行存款 -920.75 貸 營業(yè)外收入 -920.75 沒有計(jì)提 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)金額，今年想給他 調(diào)整 過來，求分錄
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你好，你這個為什么是負(fù)數(shù)呢？你退款的手續(xù)費(fèi)應(yīng)該是借銀行存款是個正數(shù)呀。
2022 04/11 10:57
李霞老師 
2022 04/11 10:56
你先告訴我這個原因，我再跟你說怎么調(diào)。
84784984 
2022 04/11 10:58
奧 我給寫錯了 不是負(fù)數(shù)
84784984
2022 04/11 11:01
是去年的 憑證 不用 沖回， 只是做一個 銷項(xiàng)的 分錄嗎 借 ：利潤分配-未分配利潤 105.93 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)金額 105.93 這樣對嗎
李霞老師
2022 04/11 11:02
那你可以這樣
借營業(yè)外收入
或者利潤分配未分配利潤，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784984
2022 04/11 11:05
不明白 這是要沖回 去年的分錄呢 還是什么意思 呢 您給我的分錄 金額 我應(yīng)該寫什么呢
李霞老師
2022 04/11 11:12
分?jǐn)?shù)我寫給你了，因?yàn)槟隳悴皇且w現(xiàn)出應(yīng)交稅費(fèi)來嘛。金額的話，你是一般納稅人還是小規(guī)模？我給你算的金額怎么和你的不太一樣，我看你做的那個評論就是對的。
84784984
2022 04/11 12:27
我們是一般納稅人
84784984
2022 04/11 12:28
您給我的那個分錄，借：營業(yè)外收入 這個我不太明白
李霞老師
2022 04/11 12:31
你好，如果是當(dāng)年的話，就是營業(yè)外收入，如果跨年了，就進(jìn)入到利潤分配里面。
84784984
2022 04/11 13:13
我這是去年的 手續(xù)費(fèi) 返還，當(dāng)時 憑證 借：銀行存款 貸 ：營業(yè)外收入，這么做的，您是說 去年的 憑證 在今年不用 沖回， 只是做一個 銷項(xiàng)的 分錄對嗎 借 ：利潤分配-未分配利潤 105.93 貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)金額 105.93
李霞老師
2022 04/11 13:22
說對的。憑證是對的，同學(xué)
84784984
2022 04/11 13:36
但是 如果不用以前年度損益科目，直接用利潤分配，這樣 不是影響今 年的利潤分配嗎
84784984
2022 04/11 13:38
還有就是 這個摘要怎么寫呢 是寫 調(diào)整 2021年個稅返還手續(xù)費(fèi)嗎
李霞老師
2022 04/11 13:59
這個會影響到利潤分配科目的，會影響的，但是你用以前年度損益調(diào)整的話，他最終也是轉(zhuǎn)到利潤分配里面的呀。
李霞老師
2022 04/11 13:59
對你那個摘要這樣寫就可以。
84784984
2022 04/11 14:09
就是說 這筆業(yè)務(wù)是去年的 在今年調(diào)整 直接進(jìn)入到 利潤分配 這個不是 直接影響到今年的利潤分配嗎 這樣可以嗎
李霞老師
2022 04/11 14:16
對，寄到直接寄到利潤分配里面，然后它會影響你的利潤分配這個科目的。
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