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問題已解決
甲公司是 A 市增值稅一般納稅人，2021年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1）轉(zhuǎn)讓一間商鋪，取得收入800萬元，甲無法提供取得該商鋪時(shí)的發(fā)票，但可以提供證明契稅計(jì)稅金額的完稅憑證等資料。該商鋪購于2016年1月并交納契稅12萬元（當(dāng)?shù)仄醵惗惵蕿?%)。 (2）銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)200萬元，因購貨方在一周內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣，實(shí)際收取195萬元。 (3）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬元，該門面于2010年購入，購置價(jià)款為50萬元，能夠提供購房發(fā)票，甲公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： (1）業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納增值稅（）萬元。 A .11.65 B .19.05 C .33.03 D .38.10 (2）業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額為（）萬元。 A .17.73 B .18.18 C .22.43 D .23.01 (3）業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納增值稅（）萬元。 A .13.11 B .14.56 C .21.43 D .23.81
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你好！
業(yè)務(wù)1
一般納稅人銷售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)作價(jià)后的余額為銷售額，按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。
（800-12/3%）/（1+5%）*5%=19.05（B）
2022 04/10 22:06
蔣飛老師 
2022 04/10 22:10
業(yè)務(wù)2
200/1.13*13%=23.01（D）
業(yè)務(wù)3
（500-50）/1.05*5%=21.43（C）
好的，以上就是答案
84785035 
2022 04/10 22:14
老師請(qǐng)問業(yè)務(wù)2為什么不是用195而是200 這個(gè)具體是怎么看的呢
蔣飛老師
2022 04/10 22:18
現(xiàn)金折扣5不給扣除的
84785035
2022 04/10 22:26
ok謝謝老師~
蔣飛老師
2022 04/10 22:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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